Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Декларация по возврату ндфл за 2020 для заполнения

Декларация по возврату ндфл за 2020 для заполнения

Декларация по возврату ндфл за 2020 для заполнения

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (образец заполнения)


Для предоставления декларации в налоговый орган необходимо заполнить сам бланк декларации. Сделать это можно несколькими способами:

  1. взять бланк в отделении налоговой службы.
  2. в программе «декларация»;
  3. скачать форму с сайта ФНС;

Ежегодно форма 3-НДФЛ изменяется.

Приказом ФНС от 03.10.2018 г. установлены требования к заполнению декларации при получении дохода от продажи недвижимости в 2020 году. Документ должен быть заполнен на 6 листах и иметь следующие сведения:

  • В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.
  • В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
  • В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
  • В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.
  • На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
  • В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.

Новая форма декларации и образец ее заполнения (открыть документ)

Бланк 3-НДФЛ 2020: заполнение

Изначально заполняют Титульный лист.

В нем указывают налоговый период и отчетный год, за который подают отчет.

Проставляют номер корректировки. Если 3-НДФЛ подают впервые, проставляют код «0».

При подаче уточняющего отчета проставляют код «1», «2» и так далее (в зависимости от количество уже сданных уточняющих деклараций). Согласно законодательству подавать корректирующий отчет 3-НДФЛ можно только после принятия инспектором первичной декларации. Указывают код ИФНС РФ, в который сдают отчет, а также код страны гражданства налогоплательщика.

Проставляют код категории налогоплательщика:

  1. 720 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП (индивидуального предпринимателя);
  2. 770 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП и является главой фермерского/крестьянского хозяйства.
  3. 760 — другое физическое лицо;
  4. 750 — арбитражный управляющий;
  5. 730 — нотариус, который занимается частной практикой;
  6. 740 — адвокат, учредивший частный кабинет;

Указывают ФИО налогоплательщика, его паспортные данные (или другого документа, удостоверяющего личность). Проставляют код статуса налогоплательщика:

  1. 2 — физическое лицо не является налоговым резидентом РФ.
  2. 1 — налоговый резидент РФ;

Прописывают номер контактного телефона. Количество страниц в отчете лучше проставлять уже после заполнения необходимых разделов и приложений.

Каждый лист отчета должен подписать налогоплательщик. Если 3-НДФЛ подает представитель налогоплательщика, указывают его данные, а также сведения о документе, удостоверяющем его полномочия.

В качестве него может выступать нотариально заверенная доверенность. Далее заполняют Раздел 1. Он предназначен для отражения сумм налога, которые нужно оплатить или доплатить в бюджет, или вернуть из него.

В строке 010 проставляют код:

  1. 1 — если при расчетах были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить или доплатить в бюджет;
  2. 2 — если в расчетах были определены суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета;
  3. 3 — в ходе расчетов не были выявлены суммы подоходного налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него.

В зависимости от проставленного кода Раздел 1 заполняют по-разному. Если в ходе расчетов были определены суммы налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет, строки Раздела 1 заполняют так:

  1. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого должна быть произведена оплата/доплата;
  2. 040 — итоговая сумма НДФЛ, подлежащая оплате/доплате в бюджет.
  3. 020 — КБК (код бюджетной классификации) налоговых доходов, по которому должна быть произведены оплата/доплата НДФЛ;

В строке 050 проставляют 0.

Если при расчетах были выявлены суммы налога, подлежащие возврату из бюджета, строки Раздела 1 заполняют так:

  1. 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно вернуть налог;
  2. 040 — нулевое значение;
  3. 050 — итоговая сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
  4. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата налога и сумму которой нужно вернуть из бюджета;

Если при расчетах не выявлены суммы к оплате/доплате или возврате налога, строки заполняют так:

  1. 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/проживания налогоплательщика.
  2. 020 — КБК налоговых доходов, по которым не выявлено сумм, подлежащих возврату из бюджета или оплате/доплате;

В строках 040 и 050 проставляют 0.

После этого переходят к Разделу 2. Он предназначен для расчета общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению. Также в нем указывают налоговую базу и суммы налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него. В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 002 — вид дохода. Он может соответствовать одному из кодов:

  1. 1 — доходы, полученные от долевого участия в организации (дивиденды);
  2. 2 — доходы в виде сумму прибыли контролируемых иностранных компаний;
  3. 3 — другие виды доходов.

В строке 010 отражают общую сумму доходов в виде дивидендов (отдельно от других доходов).

В строке 020 — общую сумму доходов, не подлежащую налогообложению, за исключением доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Согласно новой редакции Приказа ФНС РФ сумма складывается из показателей в строках 071, 072 и 073 Приложения 2, а также строки 120 Приложения 4. В строке 030 указывают общую сумму доходов, которая подлежит налогообложению (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний).

Величину этого показателя рассчитывают путем вычитания из значения строки 010 значение строки 020.

В строке 040 отражают сумму налоговых вычетов. Если расчет налоговой базы и сумм НДФЛ проводят в отношении доходов, облагаемых не по ставке 13%, в строке 040 проставляют 0.

В строке 050 указывают сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов. В строке 051 — доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. В строке 060 — налоговую базу.

В строке 070 — общую сумму налога, которая исчислена к оплате. В строке 080 — общую сумму налога, которая удержана у источника выплат дохода (работодателя). В строке 090 указывают общую сумму налога, которая удержана у источника выплат в соответствии с п.

1 подп. 1 ст. 212 НК РФ. То есть, строку 090 заполняют только при расчетах сумму НДФЛ на доходы физических лиц, которые облагаются по ставке 35%.

Если же при расчете учитывают доходы, облагаемые по другим налоговым ставкам, в строке 090 проставляют 0.

В строке 100 отражают сумму торгового сбора, которая была оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде.

В строке 110 — сумма фактически оплаченного налога в виде авансовых платежей НДФЛ, которая подлежит зачету.

В строке 120 — общую сумму фиксированных авансовых платежей, которые оплачены налогоплательщиком, подлежащую зачету. В строке 130 — общую сумму налога, которая оплачена налогоплательщиком в иностранных государствах, и которая подлежит зачету в РФ.

Строка 140 предназначена для отражения суммы налога, которая оплачена в соответствии с применением патентной системы.

В строке 150 указывают сумму налога, которую необходимо оплатить/доплатить в бюджет, и которую рассчитывают в отношении доходов, облагаемых по ставке, указанной в строке 001 Раздела 2.

В строке 160 — сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета. Приложение 1 предназначено для расчета суммы дохода, который получены от источников в Российской Федерации.

В качестве них могут выступать работодатели и физические лица.

В строке 010 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. Код вида дохода отражают в строке 020.
Он должен соответствовать одному из перечисленных ниже:

  1. 08 — доход, который получен на основании договора ГПХ или трудового договора, и с которого налоговым агентом не был удержан НДФЛ (в том числе частично);
  2. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  3. 12 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, которые определены на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7;
  4. 16 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают организаторы азартных игр, не относящиеся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  5. 07 — доход, который получены на основании договора ГПХ или трудового договора, и НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом;
  6. 04 — доход от операций с ценными бумагами;
  7. 15 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают операторы лотерей, распространители, организаторы азартных игр, которые проводят в букмекерской конторе или тотализаторе;
  8. 09 — доходы в виде дивидендов, полученных от долевого участия в деятельности организаций;
  9. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества или ЦБ, которые переданы на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, который установлен Законом №275-ФЗ от 30.12.2006 года.
  10. 05 — доход от сдачи имущества в аренду (наем);
  11. 14 — доход в виде вознаграждения, который получен наследником (правопреемником) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  12. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, которые получены в порядке дарения;
  13. 02 — доход от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, доли в имуществе (на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7);
  14. 01 — доход от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, доли в имуществе (на основании цены, указанной в договоре отчуждения);
  15. 10 — иные виды доходов;
  16. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, которые определены на основании цены объекта, указанной в договоре отчуждения;
  17. 03 — доход от продажи другого имущества (кроме ценных бумаг);

В строке 030 указывают ИНН источника выплат (ИП, юридического или физического лица). В строке 040 — КПП источника выплат, в строке 050 — его ОКТМО.

В строке 060 прописывают наименование источника выплат. Сумму дохода, полученную от этого источника, прописывают в строке 070. А сумму удержанного НДФЛ (если источник выплат является налоговым агентом) — в строке 080. Приложение 2 предназначено для отражения доходов, которые получены от источников выплат, находящихся за пределами РФ.

Приложение 2 предназначено для отражения доходов, которые получены от источников выплат, находящихся за пределами РФ. В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы.

Далее строки заполняют таким образом:

  1. 020 — название источника выплат;
  2. 030 — код валюты, в которой получены доход.
  3. 010 — код страны, от источника в которой был получен доход;

В строке 031 указывают код вида дохода.

Коды видов доходов, полученных от источников за пределами РФ. Код Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании 22 Дивиденды 23 Проценты 24 Роялти 25 Доходы от отчуждения имущества 26 Доходы, полученные от отчуждения акций и других подобных прав, более 50% которых представлен недвижимым имуществом, расположенным в иностранном государстве 27 Доходы от оказания независимых личных услуг 28 Доходы, полученные от работы по найму 29 Гонорары директоров и другие подобные выплаты, которые получены в качестве члена совета директоров или другого руководящего органа компании 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста радио, кино, театра, телевидения или спортсмена, музыканта 31 Доход от государственной службы 32 Другие виды доходов В строке 032 прописывают цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов в виде сумм контролируемой иностранной компании.

В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода. В строке 060 указывают сумму дохода, которая была получена в иностранной валюте. В строке 070 — сумму дохода, полученную в иностранной валюте в пересчете на рубли по курсу иностранной валюты к рублю, который установлен на дату получения дохода Банком России.

В строке 071 — сумму дохода, которая освобождена от налогообложения (согласно ст. 217 п. 60 НК РФ). В строке 072 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения (согласно ст.

217 п. 60.1 НК РФ). В строке 073 — сумму дохода, освобождаемую от налогообложения (согласно ст. 217 п. 66 НК РФ). В строке 074 прописывают код применяемого порядка определения прибыли/убытка контролируемой иностранной компании, который выбран налогоплательщиком в соответствии со ст. 309.1 п. 14 НК РФ. В ней указывают код 1, если порядок определения прибыли определяется по данным финансовой отчетности, 2 — по правилам, которые установлены для российских компаний.

В строке 080 — дату оплаты НДФЛ. В строке 090 — курс иностранной валюты к рублю, который установлен Банком России на дату оплаты налога. Строка 100 предназначена для отражения суммы налога, которая оплачена в иностранной государстве в иностранной валюте (на основании документа о получении дохода и оплате с него налога).

В строке 110 указывают сумму налога, которая оплачена в иностранном государстве в пересчете на рубли. В строке 115 — сумму налога, которая исчислена в отношении прибыли. В строке 120 — расчетную сумму налога, которая исчислена в РФ.

В строке 130 — расчетную сумму налога, которая подлежит зачету в РФ.

В Приложении 3 отражают доходы, которые получены от ведения предпринимательской деятельности или частной практики.

Его заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. оценщики, занимающиеся частной практикой;
  2. ИП (индивидуальные предприниматели);
  3. патентные поверенные, которые занимаются частной практикой;
  4. медиаторы;
  5. арбитражные управляющие;
  6. адвокаты, которые учредили частные кабинеты;
  7. нотариусы;
  8. другие физические лица, которые занимаются частной практикой

В строке 010 указывают код вида деятельности. Коды видов деятельности. Код Значение 01 Предпринимательская деятельность 02 Нотариальная деятельность 03 Адвокатская деятельность 04 Деятельность арбитражного управляющего 05 Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства 06 Деятельность оценщика, который занимается частной практикой 07 Деятельность патентного поверенного, занимающегося частной практикой 08 Деятельность медиатора 09 Другой вид деятельности В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД (общероссийским классификатором видов экономической деятельности).

В строке 030 — сумму полученного дохода по каждому из видов деятельности. В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитываются в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности).

В следующих строках отражают расходы:

  1. 044 — сумму других расходов, которые связаны с получением доходов.
  2. 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности);
  3. 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитываются в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности);
  4. 041 — сумму материальных расходов;
  5. 043 — сумму расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц;

В строке 050 отражают общую сумму дохода (по каждому виду деятельности).

В строке 060 — сумму профессионального вычета. В строке 070 — сумму фактически оплаченных авансовых платежей (подтверждение: платежные документы). Строку 080 заполняют главы фермерских/крестьянских хозяйства. В ней указывают год регистрации фермерского/крестьянского хозяйства.

Следующие сроки заполняют те налогоплательщики, которые проводили корректировки налоговой базы или сумм НДФЛ:

  1. 100 — сумма скорректированного налога.
  2. 090 — сумма скорректированной налоговой базы;

Строки 110-150 заполняют отдельно по доходам от источников в РФ и за ее пределами. В строке 110 указывают код источника дохода (1 — доходы от источников в РФ, 2 — доходы от источников за пределами РФ).

В строке 120 — общую сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

В строке 130 — сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат.

В строке 140 — общую сумму расходов по авторским вознаграждениям. Приложение 4 предназначено для отражения сумму доходов, которые не подлежат налогообложению. Его строки заполняют так:

  1. 020 — 080 — суммы по конкретным видам доходов (не может превышать 4000,00 рублей);
  2. 100 — общая сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в Законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г.
  3. 010 — сумма единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в отчетном периоде от всех работодателей при рождении/усыновлении ребенка;
  4. 090 — общая сумма помощи в денежной/натуральной форме, а также стоимость подарков (труженикам тыла, ветеранам ВОВ и так далее);

В строке 110 отражают сумму других доходов, которые не подлежат налогообложению.

В строке 120 — общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению. В Приложении 5 проводят расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов.

В строках с 010 по 080 производят расчет стандартных налоговых вычетов, которые предоставляют в соответствии со ст. 218 НК Российской Федерации. В них указывают следующую информацию:

  1. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  2. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, супругу/супруге родителя или приемного родителя, опекуну, усыновителю, а также родителю или приемному родителю при отказе второго от получения этого вычета;
  3. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют родителю, приемному родителю, супругу/супруге родителя или приемного родителя, опекуну, усыновителю, попечителю;
  4. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами;
  5. 050 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме ординатора, курсанта, интерна, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I илиII группы, предоставляемый родителю, супругу/супруге родителя, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, опекуну, попечителю, усыновителю;
  6. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  7. 080 — общую сумму стандартных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  8. 060 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, ординатора, курсанта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или IIгруппы, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго родителя (приемного родителя) от получения этого вычета;

В строках с 090 по 120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, предоставляемых в соответствии со ст. 219 НК Российской Федерации, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения в соответствии со ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такую информацию:

  1. 100 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  2. 120 — общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, которое установлено ст. 219 п. 2 НК РФ.
  3. 090 — суммы социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ (значение этого показателя не может превышать предельного размера, установленного законодательством);
  4. 110 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 4 НК РФ;

В строках 130 — 190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, которые установлены ст. 219 НК РФ, и в отношении которых применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие показатели:

  1. 180 — общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  2. 160 — суммы социальных налоговых вычетов, которые предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ, в сумме пенсионных и страховых взносов, которые оплачены налогоплательщиком по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  3. 140 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 1 НК РФ (в сумме оплаченных медицинских услуг в налоговом периоде, за исключением расходов по дорогостоящему лечению);
  4. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ в сумме оплаченных взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих родителей, супруга или супруги, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет;
  5. 190 — общую сумму социальных налоговых вычетов, которые заявлены в Декларации.
  6. 141 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ, в сумму оплаченных налогоплательщиком за лекарственные препараты для медицинского применения;
  7. 130 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ (в сумме, оплаченной в налоговом периоде за свое обучение или обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях);
  8. 181 — общую сумму социальных налоговых вычетов, которые предоставляют в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами;
  9. 170 — суммы социальных налоговых вычетов, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ, в сумме, оплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявляются в Декларации. В строке 210 указывают сумму инвестиционного налогового вычета (в размере средств, внесенных налогоплательщиком на ИИС в течение налогового периода).

В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. Приложение 6 предназначено для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков, а также доли/дилей в указанном имуществе. В его строках указывают такие данные:

  1. 050 — сумма имущественного вычета по доходам от реализации другого недвижимого имущества, — в размере дохода, который получен от продажи указанного имущества (не более 250 000,00 рублей);
  2. 020 — сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков (за исключением доли/долей в указанном имуществе), но не более суммы дохода, полученного от продажи указанного имущества;
  3. 080 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи такого имущества.
  4. 060 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от реализации указанного имущества;
  5. 010 — сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков (за исключением доли/долей в указанном имуществе), в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более установленного лимита 1 000 000,00 рублей;
  6. 070 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от реализации другого имущества, — в размере дохода, полученного от продажи такого имущества, но не больше 250 000,00 рублей;
  7. 040 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой доли/долей квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков, но не более суммы дохода, который получен от реализации указанного имущества;
  8. 030 — сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков, — в размере дохода, который получен от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;

В строке 090 проводят расчет имущественных налоговых вычетов в соответствии со ст.

220 НК РФ, по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и/или расположенного на нем другого объекта недвижимого имущества, который получен в натуральной/денежной форме, в случае изъятия указанного имущества для муниципальных или государственных нужд путем указания общей суммы соответствующего имущественного вычета.

В строке 100 указывают общую сумму имущественного вычета, которая равна стоимости имущества/имущественных прав по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества/имущественных прав от такой организации. В строке 110 — сумму имущественного налогового вычета по доходам от реализации имущественных прав/долей/паев, которая определена в порядке в соответствии со ст.

220 п. 2 подп. 2.2 НК РФ. В строках 120, 130, 140, 150 указывают сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли или ее части в уставном капитале общества, при выходе из общества, при передаче средств/имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (инвестирование долевого строительства), но не более суммы соответствующего дохода. В строке 160 — общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету (сумма значений в строках 010 — 150).

Приложение 7 предназначено для расчета имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимого имущества. В строках указывают такую информацию:

  1. 110 — сумма имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам/кредитам, которая фактически израсходована на новое строительство или покупку объекта, и которая учтена при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций за соответствующие налоговые периода, а также сумма имущественного налогового вычета по указанных расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (на основании уведомлений ФНС РФ);
  2. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам/кредитам, а также кредитам на рефинансирование займов на новое строительство или покупку объекта (предоставляемая в отчетном налоговом периоде работодателем на основании уведомления ФНС РФ);
  3. 080 — сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или покупку объекта;
  4. 140 — размер налоговой базы в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%, за вычетом предоставленных налоговых вычетов;
  5. 030 — способ приобретения жилого дома;
  6. 120 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, которая предоставлена в налоговом периоде работодателем (налоговым агентом) на основании уведомления ФНС РФ;
  7. 032 — номер объекта (кадастровый, условный, инвентарный), при его отсутствии строку не заполняют;
  8. 020 — код признака налогоплательщика;
  9. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который переходит на следующий налоговый период.
  10. 031 — код номера объекта (кадастровый, инвентарный, условный);
  11. 100 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды;
  12. 040 — дата акта о передаче квартиры/комнаты или дои/долей в них;
  13. 090 — сумма фактически оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, которая фактически израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам на рефинансирование кредитов на покупку или новое строительство объектов;
  14. 070 — доля/доли в праве собственности на купленный объект;
  15. 033 — сведения о месте нахождения объекта (если известен один из номеров, строку не заполняют);
  16. 010 — код наименования объекта;
  17. 060 — дата регистрации права собственности на земельный участок;
  18. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимого имущества, которую принимают для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период;
  19. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, которые получены в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, которую принимают для целей имущественного вычета за отчетный налоговый период;
  20. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них;

В строке 180 указывают сумму остатка имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, которые получены от кредитных организаций, а также кредитам, которые получены в целях рефинансирования кредитов/займов на новое строительство или покупку объекта недвижимости. В Приложении 8 рассчитывают расходы и вычеты по операциям, проведенными с ЦБ (ценными бумагами), а также производными финансовыми инструментами, по операциям, учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете).

В строках указывают такие данные:

  1. 010 — код вида операции;
  2. 030 — общую сумму расходов, которые связаны с приобретением/хранением/реализацией/погашением ЦБ и производных финансовых инструментов, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ЦБ, по операциям займа ЦБ, по операциям, которые осуществляются в рамках инвестиционного товарищества;
  3. 051 — код вида операции;
  4. 040 — общую сумму расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  5. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;
  6. 020 — общую сумму дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  7. 052 — общую сумму убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций.

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ. Расчет к Приложению 1 предназначен для расчета дохода от реализации объектов недвижимости.

В его строках указывают такие данные:

  1. 030 — кадастровая стоимость объекта, которая указана в строке 020, умноженная на коэффициент, который установлен ст. 217.1 п. 5 НК РФ.
  2. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости по состоянию н 1 января года, в котором была осуществлена государственная регистрации перехода права собственности;
  3. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;

В строке 050 указывают сумму дохода от продажи объекта недвижимого имущества в целях налогообложения.

Расчет к Приложению 5 предназначен для расчета сумм социальных налоговых вычетов. Его строки заполняют таким образом:

  1. 021 — код вида договора, на основании которого произведена оплата пенсионных или страховых взносов;
  2. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании.
  4. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;

В строках 040 и 050 указывают реквизиты договора.

В строке 060 — общую сумму оплаченных взносов. В строке 070 проводят расчет сумму социальных налоговых вычетов в сумме фактически оплаченных взносов на накопительную пенсию.

В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которая оплачена налогоплательщиков в соответствии с договором.

Онлайн-заполнение декларации на сайте ФНС

Современные компьютерные технологии способны оказать существенную помощь в заполнении 3-НДФЛ.

К примеру, заполнение 3-НДФЛ через личный кабинет физлица на сайте ФНС считается наиболее безопасным и оптимальным способом оформления декларации.

Программа поможет разобраться, какие листы нужно оформить, и не допустит пропусков и ошибок во введенных данных.

Через личный кабинет можно заполнить 3-НДФЛ онлайн или загрузить для отправки готовую декларацию, заполненную в программе «Декларация»: После выбора нужного варианта последующие действия по формированию 3-НДФЛ подскажет компьютер.

*** Бланк декларации 3-НДФЛ обновили в связи с внесением поправок в гл.

23 «Налог на доходы физических лиц». Обновленный бланк нужно использовать при оформлении декларации за 2020 год.

Отчетность можно заполнить и отправить в инспекцию в бумажной или электронной форме. В ее состав включаются нужные листы в зависимости от того, кто представляет декларацию и по каким доходам или вычетам. *** Еще больше материалов по теме — в рубрике .

Рейтинг Поделиться Юридическая консультация После прочтения остались вопросы?

Звоните по номеру и наши юристы проконсультируют Вас! Звонок бесплатный. Советуем прочитать 29 февраля 2020 0 27 февраля 2020 0 10 февраля 2020 0 Новости раздела 27 января 2020 0 13 января 2020 2 08 января 2020 0

Подписаться на рассылку Подписаться

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10).

Вот таблица обновленных кодов: Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 12 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 13 Доход от продажи транспортных средств 14 Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов 15 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе 16 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе 17 Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ

«О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084) Другие изменения:

  1. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  2. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.
  3. новый формат записи номера телефона;

Как заполнить 3-НФДЛ 2020: Приложения 1-8


В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены от источников в Российской Федерации.

Его заполняют по каждому источнику.

В верхней части листа указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 прописывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 020 — код вида дохода. Указывают один из кодов:

  1. 02 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  2. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, который получены в порядке дарения;
  3. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  4. 01 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе (на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждению имущества);
  5. 10 — другие виды доходов;
  6. 12 — доход от продажи другого имущества, определенные на основании из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  7. 09 — доходы от долевого участия в деятельности организации (дивиденды);
  8. 14 — доходы в виде вознаграждений, полученных наследниками/правопреемниками авторов произведений искусства, литературы, науки, авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  9. 15 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр;
  10. 04 — доходы от операций, произведенными с ЦБ;
  11. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, определенные на основании стоимости объекта, указанной в договоре отчуждения;
  12. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  13. 07 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых был удержан налог налоговым агентом;
  14. 16 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают организаторы азартных игр, и которые не относят к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  15. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
  16. 08 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом;
  17. 03 — доходы от продажи другого имущества (исключение — ЦБ);

В строке 030 указывают ИНН источника выплат. В строке 040 — его КПП, в строке 050 — код ОКТМО.

В строке 060 прописывают наименования источника выплат. В строке 070 — сумму дохода, которая получена от данного источника. В строке 080 — сумму удержанного НДФЛ.

В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ.

В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 010 — код страны, в которой получен доход (в соответствии с общим классификатором).

В строке 020 — название источника выплат доходов (допустимо написание латинскими буквами). В строке 030 — код валюты, в которой получен доход.

В строке 031 указывают код вида дохода. Код вида дохода Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 22 Дивиденды 23 Проценты 24 Роялти 25 Доходы от отчуждения имущества 26 Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве 27 Доходы от оказания независимых личных услуг 28 Доходы от работы по найму 29 Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта 31 Доходы от государственной службы 32 Другие виды доходов В строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов.

В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты на дату получения дохода (установлен Банком России).

Далее заполняют следующие строки:

  1. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли (по курсу Банка России на дату получения дохода);
  2. 090 — курс иностранной валюты, установленных Банком России на дату оплаты налога;
  3. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  4. 073 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 66 НК РФ;
  5. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  6. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей налоговой ставке;
  7. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету в РФ.
  8. 074 — код применяемого порядка определения прибыли;
  9. 060 — сумма дохода, которая получена в иностранной валюте;
  10. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  11. 080 — дата оплаты налога;
  12. 071 — сумма дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60 НК РФ;
  13. 072 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ;

Последнюю строку заполняют отдельно в отношении налогов, которые оплачены в иностранном государстве. Приложение 3 заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. оценщики, которые занимаются частной практикой;
  2. арбитражные управляющие;
  3. нотариусы;
  4. адвокаты;
  5. ИП;
  6. медиаторы;
  7. другие физические лица, которые занимаются частной практикой.
  8. патентные поверенные;

В строке 010 указывают код вида деятельности.

Код вида деятельности Расшифровка 01 Предпринимательская деятельность 02 Нотариальная деятельность 03 Адвокатская деятельность 04 Деятельность арбитражного управляющего 05 Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства 06 Деятельность оценщика, который занимается частной практикой 07 Деятельность патентного управляющего, занимающегося частной практикой 08 Деятельность медиатора 09 Другая деятельность В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности (в соответствии с ОКВЭД). В строке 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального вычета.

В строке 041 — сумму материальных расходов. В строке 042 — сумму амортизационных начислений.

В строке 043 — сумму расходов на выплаты вознаграждений в пользу физических лиц. В строке 044 — сумму прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов. Далее заполняют такие строки:

  1. 060 — сумма профессионального налогового вычета;
  2. 050 — общая сумма дохода;
  3. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей (в качестве подтверждения предоставляют документы).

Строку 080 заполняют только главы фермерских/крестьянских хозяйств.

В ней указывают год регистрации хозяйства.

В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если в отчетном периоде налогоплательщик проводил подобные корректировки. В строке 100 — сумму скорректированного НДФЛ.

В строке 110 указывают код источника дохода:

  1. 2 — доходы, полученные от источников за пределами РФ.
  2. 1 — доходы, полученные в РФ;

В строке 120 указывают общую сумму произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат.

В строке 140 — общую сумму по расходам по авторским вознаграждениям, и выплат за создание, исполнение и другое использование произведений науки, искусства, литературы, вознаграждениям авторам изобретений, открытий, промышленных образцов. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которую принимают к вычету.

В Приложении 4 указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка.

В строках 020-080 проставляют суммы по конкретным видам доходов. В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной/денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, вдовами военнослужащих и другими категориями физических лиц в соответствии со ст.

217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г. (на накопительную пенсию). В строке 110 — сумму других доходов, которая не подлежит налогообложению (ст.

217 НК РФ). В строке 120 проставляют общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению. В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных, инвестиционных налоговых вычетов. Суммы стандартных налоговых вычетов производят в строках 010-080.

В них указывают следующие данные:

  1. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), супругу/супруге родителя (приемного родителя), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета;
  2. 050 — суммы стандартного вычета родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  3. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  4. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  5. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  6. 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  7. 080 — общая сумма стандартных вычетов, заявляемых в декларации.
  8. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;

В строках 090-120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение.

В них указывают такие данные:

  1. 110 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.
  2. 100 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  3. 090 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ;

В строке 120 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ. В строках 130-190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие данные:

  1. 180 — общая сумма социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  2. 141 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем первым НК РФ;
  3. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  4. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  5. 160 — суммы социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  6. 170 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  7. 130 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ; 140 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;
  8. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем вторым НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации. В строке 210 указывают сумму инвестиционного вычета в размере денежных средств, которые внесены налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. В строках 010-040 рассчитывают сумму имущественных вычетов в соответствии со ст.

220 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, которые облагаются по ставке 13%.

В них указывают такие сведения:

  1. 020 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки (за исключением доли/долей в них), но не более суммы дохода, который получен от продажи такого имущества;
  2. 040 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением дои/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, но не более суммы дохода, которая получена от продажи указанного имущества.
  3. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  4. 010 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, за исключением доли/долей в указанном имуществе, — в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более 1 000 000,00 рублей;

В строках 050 и 060 проводят расчет имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества за исключением продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также доли/долей в них. В них указывают такие данные:

  1. 060 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества.
  2. 050 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества, в размере полученного дохода, но не более 250 000,00 рублей;

В строках 070 и 080 рассчитывают имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи другого имущества.

В них указывают такие сведения:

  1. 070 — сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи другого имущества, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000,00 рублей;
  2. 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи другого имущества.

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем другого объекта недвижимости, полученным в натуральной/денежной форме. В строках 100-110 проводят расчет имущественных вычетов по доходам, которые получены при продаже имущества/имущественных прав, и которые получены при ликвидации иностранной компании.

В строках 120-150 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли/части в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае его ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав по договору долевого строительства. В строке 160 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта недвижимости или его покупку.

В строке 010 указывают код наименования объекта. Код наименования объекта Расшифровка 1 Жилой дом 2 Квартира 3 Комната 4 Доля/доли в жилом доме, комнате, квартире, земельном участке 5 Земельный участок, который предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства) 6 Земельный участок, на котором размещен приобретаемый жилой дом 7 Жилой дом с земельным участком В строке 020 указывают код признака налогоплательщика:

  1. 11 — собственник объекта, который заявляет имущественный вычет;
  2. 24 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
  3. 02 — супруг собственника;
  4. 01 — собственник;
  5. 14 — налогоплательщик, заявляющий на получение имущественного вычета в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  6. 12 — супруг собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  7. 13 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  8. 23 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей;
  9. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  10. 04 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;

В строке 030 указывают способ приобретения объекта. Проставляют код 1 — новое строительство жилого дома, 2 — покупка жилого дома.

Строку 030 заполняют в том случае, если в строке 030 указывают коды 1 или 7. В строке 031 указывают код номер объекта:

  1. 4 — номер отсутствует.
  2. 3 — инвентарный;
  3. 2 — условный;
  4. 1 — кадастровый;

В строке 032 указывают один из номеров объекта: условный, инвентарный, кадастровый. В строке 033 прописывают сведения о месте нахождения объекта.

Ее можно не заполнять, если указан один из номеров объекта.

В строке 040 прописывают дату акта передачи квартиры, комнаты, доли/долей в них.

В строке 050 — дату регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации прав собственности на земельный участок (при оформлении вычета в части расходов на покупку земельного участка). В строке 070 — размер доли/долей.

В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

В строке 090 указывают сумму оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 100 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций. В строке 110 — сумму имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, фактически израсходованную на новое строительство или покупку объекта.

В строке 120 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговыми агентами на основании уведомлений ФНС РФ.

Далее заполняют такие строки:

  1. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования займов на новое строительство или покупку объекта;
  2. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период.
  3. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая в целях имущественного вычета за отчетный период;
  4. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая для целей имущественного вычета;
  5. 140 — налоговая база в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%;

В строке 180 указывают остаток имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости. Приложение 8 заполняют в отношении расходов и вычетов, которые связаны с операциями с ЦБ, производными финансовыми инструментами, а также по операциям, которые учитываются на ИИС.

В строках указывают такие сведения:

  1. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020 этого Приложения;
  2. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  3. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  4. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  5. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах.
  6. 010 — код вида операции;
  7. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с покупкой/реализацией/погашением/хранением ЦБ и производных финансовых инструментов (ПФИ);

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций. В Расчете к Приложению 1 проводят расчет дохода от продажи объектов недвижимости. В его строках указывают такие данные:

  1. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости;
  2. 040 — кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, установленный ст. 217.1 п. 5 НК РФ.
  3. 030 — сумма доходов от продажи объекта недвижимости;
  4. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;

В строке 050 указывают сумму дохода, полученную от продажи объекта недвижимости в целях налогообложения.

В Расчете к Приложению 5 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ. В его строках указывают такие данные:

  1. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  2. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  4. 021 — код вида договора;
  5. 040 и 050 — реквизиты договора;
  6. 060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных страховых взносов на накопительную пенсию.

В ней указывают общую сумму таких оплаченных взносов (эту сумму принимают к вычету). В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договорам/договору негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов.

Как вернуть в 2020 г. НДФЛ, удержанный при покупке недвижимости?

Для возврата с приобретенных объектов недвижимости, налогоплательщику необходимо сначала определиться, где ему удобнее получать вычет: через ИФНС или у работодателя.При возврате через ИФНС сумма ранее удержанного налога поступит на счет налогоплательщика целиком по окончании камеральной проверки (примерно через 3 месяца), а во втором случае – работодатель просто перестанет удерживать НДФЛ с последующих выплат зарплаты. В итоге работник станет получать на руки большую сумму, чем до оформления вычета.Для оформления возврата налога через ИФНС необходимо предпринять следующие шаги:

  1. заполнить (в 2020 г. можно подать декларации за 2017, 2018 и 2020 годы);
  2. приложить справку по (выдает работодатель);
  3. приложить копии договора купли-продажи имущества и документы на право собственности;
  1. если имущество было приобретено в браке – приложить копию свидетельства о браке (п.

    6 ст. 220 НК РФ);

  2. приложить чеки, выписки, квитанции и иные документы, подтверждающие факт понесенных расходов;
  3. составить заявление по актуальной форме с указанием реквизитов для возврата денежных средств (заявление можно подать как вместе с общим пакетом документов, так и после окончания камеральной проверки).

Подготовленные документы необходимо представить в ИФНС лично или посредством Личного кабинета.

Функционал Личного кабинета позволяет сформировать 3-НДФЛ, подписать ее неквалифицированной ЭЦП и направить в ИФНС, что сэкономит время налогоплательщика. На этом активные действия налогоплательщика заканчиваются – остается ждать результатов камеральной проверки, после которой деньги будут возвращены на указанный счет.Если же удобнее получить возврат у работодателя, тогда алгоритм следующий:

  1. получить в ИФНС уведомление;
  2. оформить заявление в ИФНС на получение уведомления о праве на вычет (письмо ФНС № БС-4-11/500@ от 16.01.2017);
  3. отдать уведомление в бухгалтерию работодателя в качестве основания для прекращения удержания НДФЛ в последующие месяцы.

Причины изменений в 3-НДФЛ с 2020 года

Основная причина появления новой формы справки 3-НДФЛ 2020 – изменения, внесённые в главу 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ Федеральными законами:

  1. от 25.12.2018 № 490-ФЗ.
  2. от 15.04.2019 № 63-ФЗ;

Они уточнили порядок исчисления и уплаты НДФЛ с доходов от продажи:

  1. недвижимости;
  2. ценных бумаг.
  3. долей в уставном капитале компаний;

Приложение 1

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  1. 070 — размер годового дохода;
  2. 060 — название работодателя — источника дохода;
  3. 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  4. 050 — ОКТМО организации;
  5. 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  6. 080 — подоходный налог, который удержан за год.
  7. 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой.

Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

Применяемая форма 3-НДФЛ в 2020 году

Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации.

Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2020 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.19.

Скачать его можно ниже. К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

Как заполнить за 2020 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить.

Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  1. раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  2. приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  3. приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  4. приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
  5. первый лист — общая информация;
  6. раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных.

Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать.

Не следует выходить за границы клеток.Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения.

Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними. Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Выводы

Декларация 3-НДФЛ в 2020 году подается по новой форме.

Изменения коснулись некоторых разделов и штрих-кодов на листах отчета.В целом, объем не изменился, новых листов не добавилось.Сдать декларацию нужно до конца апреля 2020 года за 2020 год, если требуется заплатить положенный подоходный налог.

Если же гражданин хочет вернуть часть уплаченного НДФЛ за счет вычета, то обратиться в ФНС можно в любой день года, идущего за отчетным. Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно:

— Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

(нет голосов, будьте первым!) Что еще почитать 05.01.2020 08.01.2020 17.01.2020

Заполнить 3-НДФЛ 2020 в личном кабинете налогоплательщика

Для составления отчета необходимо авторизоваться на сайте Налоговой Инспекции.

Затем зайти в пункт «Жизненные ситуации». В нем налогоплательщику будет предложено заполнить 3-НДФЛ или отправить уже сформированный отчет. Для заполнения выбирают первый пункт.

Открывается окно. В нем сведения о налогоплательщике уже автоматически заполнены.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+