Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Договор дарения денежного подарка сотруднику образец

Договор дарения денежного подарка сотруднику образец

дарения денежных средств


г. _______________Московской области «___» _________ 201 _ года. Гр. ________________, __ _________ 19__ года рождения, проживающая по адресу: Московская область, г.

_____________, ул. ____________, д. __ (__________), кв. __ (_________________), паспорт: __ __ __________, выдан __ _________ 20__ года ОВД _____________ Московской области, код подразделения ___-____ именуемая в дальнейшем «Даритель», с одной стороны, и гр.

_______________, __ _________ 19__ года рождения, проживающий по адресу: Московская область, г. ___________, ул. ____________, д.

(____________), кв. __ (____________), паспорт: __ __ _________, выдан __ _________ 20__ года ОВД ____________ Московской области, код подразделения ___-____, именуемый в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА1.1. В соответствии с настоящим договором Даритель обязуется безвозмездно передать Одаряемому сумму денег в размере _____________ (_________________) рублей.1.2.

Передача денег оформляется путем подписания акта приема-передачи _____________ (_________________) рублей.Деньги считаются переданными с момента подписания указанного акта и фактической передачи _____________ (_________________) рублей.1.3.

Указанная денежная сумма не является предметом залога и не может быть отчуждена по иным основаниям третьим лицам, в споре и под арестом не состоит.1.4.

Степень родства Дарителя и Одаряемого: _________________________________.2.

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН2.1. Одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара от него отказаться. В этом случае настоящий договор считается расторгнутым.

Отказ от дара должен быть совершен в письменной форме.2.2. Даритель вправе отказаться от исполнения настоящего договора, если после заключения договора имущественное или семейное положение, либо состояние здоровья Дарителя изменилось настолько, что исполнение договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его жизни.2.3.

Даритель вправе отменить дарение либо потребовать отмены дарения в судебном порядке на основании случаев, указанных в ст. 578 ГК РФ.2.4. В случае отмены дарения Одаряемый не вправе требовать возмещения убытков.3.

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ3.1. Условия настоящего договора и дополнительных соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.
Даритель _____________________ Одаряемый _________________

Договор дарения сотруднику (работнику)

  1. В сентябре 2014 года сотруднице вручили второй подарок ко дню рождения в сумме 3000 руб. В данном случае необходимо удержать НДФЛ с суммы подарка, превышающей 4000 с начала года, то есть с суммы 1800 руб. (2800 + 3000 – 4000).
  2. Очевидно, что все последующие подарки данной сотруднице, выданные в текущем календарном году, например, к Новому году, должны облагаться НДФЛ в полном размере.

НДФЛ со стоимости подарков рассчитывается в общем порядке: по ставке 13%, если сотрудник резидент, по ставке 30%, если сотрудник не является налоговым резидентом РФ.

Подробнее о том, кто такие резиденты и нерезиденты, а также об особенностях исчисления НДФЛ с доходов нерезидентом Вы можете прочитать в этой статье.

Заключение

Обобщая вышесказанное, следует отметить, что особенности одаривания сотрудников прямо взаимосвязаны с видом передаваемого им подарка, а также мотивом работодателя, которым обусловлено такое дарение.

Порядок оформления такого поощрения прямо влияет на особенности налогообложения дарителя — налоговые органы проявляют особый интерес к таким финансовым операциям.

НДФЛ при дарении

Согласно , не подлежат налогообложению подарки в денежной или натуральной формах на сумму до 4 000 руб.

за налоговый период (календарный год).

Если стоимость превысила 4 000 руб., НДФЛ уплачивается от разницы. Пример: В мае по дарственной сотруднику подарено 4 000 руб., затем в ноябре он получил денежное вознаграждение на сумму 5 000 руб. В общей сложности за год ему подарено 9 000 руб. НДФЛ 13% уплачивается от 5 000 и составляет 650 руб.
НДФЛ 13% уплачивается от 5 000 и составляет 650 руб.

Важно! Работодатель по отношению к подчиненным выступает налоговым агентом, и НДФЛ удерживает и перечисляет он.

Если дарятся деньги, удержание производится до вручения подарка. От стоимости дара в натуральной форме налог исчисляется в ближайшую дату выплат персоналу: получение зарплаты, аванса, и пр.

ДАРЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

г.

Москва 15 марта 2018 г. ООО «Антел», именуемое в дальнейшем «Даритель», в лице генерального директора Николаева Виктора Андреевича, действующего на основании устава, с одной стороны, и работник Осокин Олег Михайлович, работающий в должности системного администратора в ООО «Антел», именуемый в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны, вместе именуемые — Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

Москва 15 марта 2018 г. ООО «Антел», именуемое в дальнейшем «Даритель», в лице генерального директора Николаева Виктора Андреевича, действующего на основании устава, с одной стороны, и работник Осокин Олег Михайлович, работающий в должности системного администратора в ООО «Антел», именуемый в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны, вместе именуемые — Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Предмет Договора 1.1. В соответствии с настоящим Договором Даритель обязуется безвозмездно передать Одаряемому денежные средства в размере 35 000 (Тридцать пять тысяч) рублей. 1.2. Передача денег оформляется путем подписания акта приема-передачи денежных средств в сумме 35 000 руб.

Деньги считаются переданными с момента подписания указанного акта и фактической передачи денежных средств. 1.3. Указанная денежная сумма не является предметом займа, залога и не может быть отчуждена по иным основаниям третьим лицам, в споре и под арестом не состоит.

2. Права и обязанности Сторон 2.1. Одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара от него отказаться.

В этом случае настоящий Договор считается расторгнутым. Отказ от дара должен быть совершен в письменной форме.

2.2. Даритель вправе отказаться от исполнения настоящего Договора, если после заключения договора имущественное положение Дарителя изменилось настолько, что исполнение Договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его финансового состояния. 2.3. Даритель вправе отменить дарение либо потребовать отмены дарения в судебном порядке на основании случаев, указанных в ст.

578 ГК РФ. 2.4. Отказ Дарителя от исполнения Договора не дает Одаряемому права требовать возмещения убытков.

3.1. Условия настоящего Договора и дополнительных соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению. 4. Разрешение споров 4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте настоящего Договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства. 4.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством.

Рекомендуем прочесть:  Цены на завещание у нотариуса

5. Срок действия и прекращения Договора 5.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента заключения и заканчивается после выполнения принятых на себя обязательств Сторонами в соответствии с условиями Договора. 5.2. Настоящий Договор прекращается досрочно: — по соглашению Сторон; — по иным основаниям, предусмотренным законодательством и настоящим Договором.

6. Особые условия и заключительные положения 6.1. Во всем, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством РФ. 6.2. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон.

6.3. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме. 6.4. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, из которых один находится у Дарителя, второй — у Одаряемого. 7. Подписи Сторон Даритель _____________________ Одаряемый _________________

Учет подарков при расчете налога на прибыль, УСН

Возможность учесть стоимость подарков сотрудникам в налоговых расходах напрямую зависит от цели и повода вручения таких подарков.

1. Подарки сотрудникам не связаны с трудовой деятельностью и производственными результатами, например, подарки к юбилейным датам, официальным праздникам. При расчете налога на прибыль стоимость таких подарков сотрудникам не учитывается в налоговых расходах (п. 16 ст. 270 НК РФ). Организации и ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы — расходы», также не могут включить в расходы суммы таких подарков сотрудникам, поскольку данный вид расходов не поименован в закрытом перечне расходов (п.

1 ст. 346.16 НК РФ). 2. Ценные подарки сотрудникам выдаются в качестве поощрения за труд (ст. 191 ТК РФ). В этом случае стоимость ценных подарков, связанных с производственными результатами и предусмотренных трудовыми договорами, может быть учтена при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в составе расходов на оплату труда (Письмо Минфина России от 02.06.2014 N 03-03-06/2/26291). По аналогии, стоимость таких подарков также можно учесть в расходах при УСН.

Можно ли дарить путёвки сотрудникам

Ещё одним довольно распространённым в 2020 году подарком сотрудникам на предприятиях являются различные путёвки для отдыха в санаторно-курортных учреждениях, которые выдаются работникам и членам их семей для оздоровления организма. При этом, как и с описанными выше типами дарственных, процесс оформления данного типа поощрений влияет на такие особенности как:

  1. уплата сотрудником НДФЛ;
  2. уплата страховых взносов и пр.

Важно: В том случае, если путёвки в санитарно-оздоровительные учреждения презентуются, согласно условиям, описанным в 572 статье Гражданского кодекса – стоимость данного дара не должна вписываться в базу для начисления страховых взносов, ведь эти выплаты, согласно закону, не относятся к объектам, которые облагаются обязательными страховыми взносами (больше информации можно найти в 7 статье Федерального Закона № 212, который был принят 24 июля 2009 года). Однако, описанное правило не действует, если работодатель компенсирует стоимость путёвки.

Напоминаем, что договор дарения сотруднику путёвки, стоимость которой превышает 3 000 российских рублей – подлежит обязательному письменному оформлению (согласно нормам, описанным во 2 пункте 574 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации), а игнорирование этого условия ведёт к ничтожности договора и отмене сделки.

Приняв решение получить в подарок от работодателя путёвку стоимостью более 4 000 российских рублей, сотрудник должен уплатить 13% от её общей стоимости (пункт 28 статья 217 НК РФ). В тех случаях, когда работодатель производит компенсирование путёвки за счёт денег, которые не относятся к расходам, учитываемым при расчёте налога на прибыль, а не её дарение – данный доход, согласно 9 пункту 217 статьи Налогового кодекса, освобождается от налогообложения НДФЛ.

Проще говоря, сотрудникам намного выгоднее получить компенсацию за путёвку, а не её саму. Стоит отметить тот факт, что указанное исключение в 2020 году по-прежнему не распространяется на туристические путёвки.

Не менее важным моментом является м то, что передача путёвок работникам должна осуществляться по передаточному акту, а при возникновении обязанности уплаты НДФЛ, обязанность уплатить налог ложится на работодателя не только по отношению к его сотруднику, но и к членам его семьи. При этом, работодатель не может удержать налог, о чём он, согласно нормам, описанным в 5 пункте 226 статьи НК РФ, должен в обязательном порядке сообщить в налоговые органы.

Популярное


Декретный отпуск Налог на имущество Штрафы Декретный отпуск Увольнение НДФЛ Заработная плата Статистическая отчетность Кадровое делопроизводство Законодательство | 9:47 11 марта 2020 Бухгалтерская отчетность Страховые взносы ПФР Выплаты персоналу НДФЛ Декретный отпуск Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2018 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Целевой договор дарения денег на покупку квартиры: правила составления и образец

Все привыкли к тому, что денежные средства могут быть предметом кредитных обязательств.

Однако законодателем не запрещены и иные сделки с ними.

Не менее часто деньги становятся предметом дарения, в том числе, с целью приобретения одаряемым жилья. Рассмотрим, как составляется договор дарения денег на покупку квартиры, ниже приведем его примерный образец.

Договор дарения подарка сотруднику салона красоты

Дебет Кредит Сумма Операция Приобретение подарка 10 60(76, 71) 5 000,00 Оприходован подарок сотруднику (по стоимости без НДС) 19 60 9 00,00 Отражен «входной» НДС 68/НДС 19 900,00 «Входной» НДС принят к вычету Передача подарка сотруднику 73-3 10 5 000,00 Выдан подарок сотруднику 91-2 73-3 5 000,00 Стоимость подарка, выданного сотруднику, списана на прочие расходы 70 68/НДФЛ 247,00 Удержан НДФЛ с доходов сотрудника в виде подарка из суммы заработной платы (с учетом необлагаемой суммы 4 000): (5 900 – 4 000) х 13% 91-2 68/НДС 900,00 Начислен НДС со стоимости подарка, переданного сотруднику 2.

Подарком является денежная сумма 5 900 руб. Не секрет, что самый распространенный способ выразить свою благодарность или оказать знак внимания другому человеку – подарить ему подарок. Поэтому многие работодатели практикуют «одаривание» своих сотрудников как часть корпоративной культуры.

Благо поводов для вручения презентов достаточно: это и официальные праздничные даты, такие как Новый год, День защитника Отечества (23-е февраля), Международный женский день (8-е марта), и индивидуальные, например, профессиональный праздник или день рождения сотрудника.К группе расходов такие подарки не относят.

Это касается и организаций, где принято решение о переходе на УСН. Ссылки на выплаты отсутствуют в содержании закрытого перечня, связанного с расходами.

  1. Когда подарки – это поощрение за успешную деятельность по основной должности. В данном случае руководитель может учесть сумму для налоговой базы сборов по прибыли, если есть желание. То же касается организаций, которые применяют УСН.

Передача подарков и НДС Если право собственности для товаров перешло с безвозмездной основой – это разновидность реализации, согласно действующему законодательству.

Потому факт дарения – объект для обложения НДС. Не начисляются налоги такого вида только с подарков, для которых ввели денежную форму при передаче.

Подарок работнику деньгами: налоговые нюансы

Важно Согласно Гражданскому кодексу РФ подарком признается вещь (в том числе денежные средства, подарочные сертификаты), которую одна сторона (даритель) передает другой стороне (одаряемому) на безвозмездной основе (п. 1 ст. 572 ГК РФ). В контексте этой статьи дарителем выступает работодатель, а одаряемым сотрудник.

Передача подарка осуществляется на основе договора дарения. ! Обратите внимание: договор дарения должен в обязательном порядке заключаться в письменной форме, если стоимость подарка превышает 3 000 руб., а дарителем выступает юридическое лицо (п.

2 ст. 574 ГК РФ). Однако безопаснее для работодателя заключать письменный договор дарения с сотрудником в любом случае независимо от стоимости подарка, чтобы избежать возможных претензий налоговых органов и фондов.

Образец многостороннегго договора дарения денежных средств работникам

ДОГОВОР ДАРЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ г.

Москва15 марта 2011 г. ООО «Импульс», именуемое в дальнейшем «Даритель», в лице генерального директора Николаева Виктора Андреевича, действующего на основании устава, с одной стороны, и работник Осокин Олег Михайлович, работающий в должности системного администратора в ООО «Импульс», именуемый в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны, вместе именуемые — Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Предмет Договора 1.1. В соответствии с настоящим Договором Даритель обязуется безвозмездно передать Одаряемому денежные средства в размере 35 000 (Тридцать пять тысяч) рублей. 1.2. Передача денег оформляется путем подписания акта приема-передачи денежных средств в сумме 35 000 руб.

Деньги считаются переданными с момента подписания указанного акта и фактической передачи денежных средств. 1.3.Однако возможность удержать налог у него отсутствует, о чем он и обязан сообщить в налоговые органы (п. 5 ст. 226 НК). Заключение Обобщая вышесказанное, следует отметить, что особенности одаривания сотрудников прямо взаимосвязаны с видом передаваемого им подарка, а также мотивом работодателя, которым обусловлено такое дарение.

Порядок оформления такого поощрения прямо влияет на особенности налогообложения дарителя — налоговые органы проявляют особый интерес к таким финансовым операциям. Исходя из этого, при заключении с сотрудниками подобных сделок, необходимо соблюдать все требования законодательства — только так можно избежать последующих негативных последствий.

Консультация юриста Вопрос Буду ли я обязан оплачивать подоходный налог, если приму от работодателя в подарок телевизор? Ответ Обязанность уплаты подоходного налога у работников при получении подарков от юр.

Условия настоящего Договора и дополнительных соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

4. Разрешение споров 4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте настоящего Договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства.

4.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством.

5. Срок действия и прекращения Договора 5.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента заключения и заканчивается после выполнения принятых на себя обязательств Сторонами в соответствии с условиями Договора.

5.2. Настоящий Договор прекращается досрочно: — по соглашению Сторон; — по иным основаниям, предусмотренным законодательством и настоящим Договором. 6. Источник: https://strahovanie58.ru/obrazets-mnogostoronneggo-dogovora-dareniya-denezhnyh-sredstv-rabotnikam/

Дарение новогодних подарков сотрудникам

Неотъемлемым элементом предновогоднего периода являются подарки, которыми, каждый из уважающих себя собственников компаний, одаривает своих сотрудников и их детей. Отметим, что даже незначительные, символические новогодние подарки подлежат правильному оформлению — договором, приказом и ведомостью по их выдаче.

К сведению Если новогодние подарки в пользу сотрудников будут оформлены как вознаграждение, производимое в рамках гражданско-правового договора ( ст.

572 ГК ), то согласно п. 3 ст. 7 ФЗ № 212 от 24.07.09г. , они будут освобождены от обложения всеми обязательными страховыми взносами. При расчете налога на прибыль организаций и при УСН, расходы на новогодние подарки сотрудникам и их детям, не могут уменьшить налоговую базу.

При этом с их стоимости обязательно необходимо начислять НДС. Сам договор, даже если стоимость подарка является небольшой, целесообразно заключить в письменной форме.

В договоре дарения новогодних подарков, обязательно должно быть указано, что вручение подарков прямо связано с предстоящими/прошедшими новогодними праздниками и никак не связано с трудовой деятельностью работника. Кроме этого, в заключаемом договоре необходимо прописать права и обязанности сторон, в том числе, право работника на отказ от получения подарка, до его непосредственного вручения (ст. 573 ГК). Отметим, что форма отказа должна соответствовать форме заключенного договора, а в случае нанесения таким отказом убытков — одаряемый сотрудник будет обязан возместить их.

Договор дарения сотруднику следует считать заключенным с момента внесения подписи одаряемым сотрудником.

Отсутствие в договоре подписи конкретного сотрудника говорит о том, что договор с ним не заключен.

Перечень вручаемых новогодних подарков целесообразно оформить отдельным документом — приложением к договору.

С врученных работникам новогодних подарков, если совокупность стоимостей подарков конкретному работнику в течение года превысила 4 тыс. рублей, взимается НДФЛ в размере 13%. Поскольку работодатель является налоговым агентом сотрудника, обязанность исчисления и уплаты налога с зарплаты работника лежит именно на нем (ст.

226 НК). Пример Сотрудник Прохоров, получил от работодателя новогодний подарок «Наручные часы «Кристалл»», стоимостью 18 тыс. рублей. Договор дарения между работником и работодателем был заключен 28 декабря.

Поскольку у одаряемого возникла налоговая обязанность, а даритель являлся налоговым агентом, то он обязан был удержать сумму налога из следующей зарплаты одаряемого в текущем налоговом периоде. Однако, поскольку в таком периоде, каких-либо выплат Прохорову не предусматривалось, удержать сумму налога (1820 рублей = 18 тыс.

-4 тыс.*13%) не представлялось возможным. Так, руководствуясь п. 5 ст. 226 НК, работодатель сообщил о такой невозможности в налоговые органы, ввиду чего, указанный налог Прохоров будет обязан уплатить самостоятельно.

Запрет на дарение

В заключении несколько слов нужно сказать о ситуациях, в которых деньги или имущество дарить запрещено.

Все они прописаны в статье 575 Гражданского кодекса. Так, невозможна сделка дарения от имени малолетних или недееспособных.

Запрещено принимать подарки сотрудникам медицинских, образовательных и социальных организаций, если даритель или его близкий родственник получает услуги этих организаций. Государственные или муниципальные служащие и прочие лица на государственных или муниципальных должностях не могут принимать подарки в рамках своих должностных обязанностей. Подарки же между юрлицами и вовсе запрещены.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+