Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какой минимальный доход не облагается налогом

Какой минимальный доход не облагается налогом

Сумма дохода не облагаемая налогом

Добрый день. Скажите пожалуйста по поводу суммы дохода, не облагаемой налогом.

Буду ли я платить налог в продажи квартиры, находящей в собственности менее 3 лет.

Квартиру купил официально за 2 млн. руб. (остальная сумма не показывалась).

через год решил продать квартиру — за 4900 тыс. руб. и купить сразу же другую квартиру стоимостью 4935 тыс. руб. Можно продать за наличные за 2 млн.

(остальное нигде не указывать) и т.о.

не получить доход — это как бы понятно. Но если покупатель через ипотеку?

— сумма сделки официальная. Ответы юристов ( 2 ) с разницы надо заплатить налог (4900-2000)=2900 2900 облагаемая база (ндфл = 377) или придется потерпеть до наступления 3-х лет Покупка другой квартиры большей стоимости — в расчет не идет? получается «как бы обмен» квартиры — одну на другую в один расчетный период. Я не понял такой пример из интернета с сайта http://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-pri-pokupke-i-prodazhe-kvartiry-dva-vycheta: Продажная стоимость проданной квартиры составляет 4 000 000 руб.

Квартира которую вы покупаете стоит 1 700 000 руб.

(максимальный вычет по ней — 1 700 000 руб.).

После использования первого вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит: 4 000 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (первый вычет, предоставляемый продавцам) = 3 000 000 руб. (доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, после использования первого вычета) После использования второго вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит: 3 000 000 руб.
(доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, после использования первого вычета) После использования второго вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит: 3 000 000 руб.

(доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, после использования первого вычета) — 1 700 000 руб. (второй вычет, предоставляемый покупателям) = 1 300 000 руб. (доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, после использования двух вычетов) Сумма налога, которую нужно заплатить по итогам года, составит: 1 300 000 руб.

х 13% = 169 000 руб. Т.е. в этом примере человек получил в итоге прибыль от продажи первой и покупки второй квартиры — разницу 1300000 руб — с них налог. У меня прибыль = НУЛЮ. доход минус 35 тыс.

руб. Все равно налог платить?

Добрый день, Игорь! Платить НДФЛ скорее всего Вам надо. Напишите цифру покупной стоимости новой квартиры.

Ввашей ситуации, если обе сделки прошли в одном и том же году, вы получаетеправо на два налоговых вычета. Первый вычетпредоставляется продавцам недвижимости.

Он установлен пп 1 п 1 ст. 220Налогового кодекса.

Его максимальная сумма составляет 1 000 000 руб. (Справочно — вместо использования этого вычета вы вправе уменьшитьдоход от продажи квартиры на сумму расходов по еее покупке).

Второй вычетпредоставляется покупателям недвижимости. Он установлен пп 2 п 1 ст. 220Налогового кодекса.

Его сумма равна стоимости приобретаемой квартиры. При этоммаксимальный размер второго вычета ограничен. Независимо от стоимости квартирыего размер не может превышать 2 000 000 руб.

Итак, например, послеиспользования первого вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит: 4 900 000 руб.

(продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб.(первый вычет, предоставляемый продавцам) = 3 900 000 руб. (доход от продажиквартиры, облагаемый налогом) Однако вы также вправе использовать вычет, предоставляемый покупателямквартир. После его применения ваш доход, составит: 3 090 000 руб. (доход от продажи квартиры, облагаемый налогом) — 2000 000 руб.

(доход от продажи квартиры, облагаемый налогом) — 2000 000 руб. (общая сумма второго вычета) =1 090 000 руб.

Врезультате доход, облагаемый налогом — 1 090 000 руб. То есть, доход человека, облагаемый налогом,определяется в виде разницы между суммой всех полученных доходов и суммой ВСЕХположенныхвычетов.

Об этом черным по белому написано в пункте 3 статьи 210 Налоговогокодекса.

Продав и купив квартиру в одном и том же году вы получаете право на ДВА вычета. Отметим, что аналогичного мнения придерживается иМинфин России.

Согласно письму министерства от 19 февраля2013 г.

N 03-04-05/9-115 (цитата): «… если в одном налоговом периоде налогоплательщик продал квартиру,а затем приобрел новую, он может воспользоваться каждым из вышеупомянутыхимущественных налоговых вычетов при условии, что ранее имущественным налоговымвычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, непользовался«. Аналогичная точка зрения отражена вомножестве других писем министерства (см., например, письмо Минфина от5 июля 2013 г. N 03-04-05/25962,от 22 апреля 2013 г.

N 03-04-05/7-397,от 19 апреля 2013 г.

N 03-04-05/4-385, от19 апреля 2013 г. N 03-04-05/7-393 и т. д.).

Что нужно еще знать про доходы без НДФЛ

В основном, соответствующие изменения в НК РФ внёс Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ (далее – Закон № 147-ФЗ). Вообще, выплаты, касающиеся госпособий и компенсаций и перечисленные до 2020 года в п.

1 и 3 ст. 217 НК РФ, теперь объединены в один пункт – первый. Соответственно, третий пункт утратит силу. Также с 2020 года расширена норма (п.

69 ст. 217 НК РФ) о составе необлагаемых доходов ветеранов-воинов.

По сути, новая редакция закрепила сложившиеся на 2020 год правила. Кроме того, с 2020 года новый п. 76 ст. 217 НК РФ освобождает от налога выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации (Чернобыль, Семипалатинск, Маяк).

Также см. «». Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Доходы, не облагаемые НДФЛ в 2018 году

Рассмотрим далее, что не облагается НДФЛ в 2018 году?

С 1 января 2018 года был изменен порядок с материальной выгоды от экономии на процентах.

Материальная выгода, полученная в виде процентной разницы от применения кредитов или займов, выданных предпринимателями или компаниями, подлежит обложению НДФЛ.

В ст.212 п.1 пп.1 НК РФ описаны два критерия, по которым определяется возможность налогообложения:

  1. получены физическим лицом от взаимозависимого предпринимателя или компании. Либо налогоплательщик состоит с организацией в трудовых отношениях.
  2. Если такая экономия на процентах на самом деле является материальной помощью от работодателя, то доход подлежит налогообложению.

В новом пункте 37.3. ст.217 НК РФ указано на то, что теперь не облагается НДФЛ первоначальный взнос от государства на покупку автомобиля с помощью кредита.

Также с 1 января 2018 года перестали облагаться НДФЛ денежные средства, полученные в форме компенсации участникам долевого строительства при банкротстве застройщика. Об этом указано в пункте 71 ст.217 НК РФ. Кроме того, освобождаются от оплаты налога участники программы реновации жилья.

Не подлежат налогообложению суммы компенсации и размер превышения цены новой квартиры по сравнению со стоимостью жилья, попавшего под реновацию. Значительные изменения в НК РФ внесены по части азартных игр и лотерей (ст.217.7). Если доходы от азартной игры составят больше 15 тысяч рублей, то налоговая база определяется как уменьшение суммы выигрыша на сумму ставки либо интерактивной ставки.

Налог с дохода от тотализаторов менее 15 тысяч рублей уплачивает сам игрок, согласно ст.

228 п.1 пп.5.

Облагаемая сумма дохода в 3-НДФЛ

Физлица, получившие в отчетном году доход, НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом, должны по итогам года представить в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/ ). Причем, если доход получен от источника в РФ, то в этом случае в состав декларации обязательно должен войти Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации».

И в числе прочих данных, отражаемых в этом Листе, по строке 080 нужно указать сумму облагаемого дохода. Сразу стоит отметить, что ИП этот Лист заполнять не должны – для них в декларации предусмотрены собственные «предпринимательские» страницы.

Доходы в сумме 4 000, 10 000 руб.

и выплаты участнику ВОВ, не облагаемые НДФЛ

Согласно п.

28 ст. 217 НК РФ доходы, не подлежащие налогообложению, учитываются в размере не более 4 000 руб. за налоговый период (НП), если они получены по каждому из следующих оснований:

  1. выигрыши от участия в играх и лотереях;
  2. мат. помощь, которую оказывают учреждения образования студентам, аспирантам и т. п.
  3. призы, выдаваемые на конкурсах и соревнованиях;
  4. стоимость различных выигрышей, получаемых в мероприятиях, проводимых в целях рекламы;
  5. мат. помощь, которую оказывают инвалидам общественные организации инвалидов;
  6. подарки от предприятия;
  7. возмещение предприятием работнику стоимости лекарств;
  8. мат. помощь работнику, выдаваемая предприятием;

Согласно п.

33 ст. 217 НК РФ не облагаются НДФЛ доходы, полученные участниками ВОВ, войны с Финляндией, с Японией и их вдовами за счет средств:

  1. бюджета РФ;
  2. иностранных государств;
  3. иных лиц, в сумме не более 10 000 руб. за НП.

Также налогоплательщики вправе применять к облагаемым доходам налоговый вычет на детей, который в 2020 году составит на первого и второго детей по 1400 руб., на третьего и каждого последующего — по 3 000 руб.

Размер вычета на ребенка-инвалида составляет 12 000 руб., усыновители и их супруги получат 6 000 руб.

(подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Одинокие родители имеют право на двойной вычет. Все вычеты будут предоставляться до тех пор, пока доход сотрудника за текущий год не составит более 350 000 руб.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): за что взимается и как не платить

Максим здравствуйте!.

В прошлом году я продал грузовую машину, которая числилась на мне как на физ.лице, при этом я был ИП по системе ЕНВД. На момент продажи авто, я был владельцем менее 2 лет. Договор купли продажи на 200 тыс.

руб. Теперь налоговая вменяет мне налог с продажи 18% и НДФЛ 13% с суммы продажи, хотя я при сдаче декларации прикладывал расходы (квитанции и чеки на сумму 180 тыс. руб зап. части которые были куплены и вложены в авто), но в налоговой предъявленные расходы не берут в расчет.

Подскажите что можно сделать?

Доходы физических лиц

Среди собственных доходов физических лиц не облагаются налогами следующие:

  • Вознаграждение услуг добровольцев (п.3.1), доноров (п.4). Выдача формы волонтёрам (п.3.2)
  • Доходы до 4 000 рублей, полученные в виде призов за участие в различных мероприятиях (акциях, конкурсах, соревнованиях) спортивного и рекламного характера (п.28)
  • Дарение, за исключением недвижимости, автотранспорта, акций и др. (п. 18.1)
  • Доходы спортсменов и физических лиц, участвовавших в организации Олимпийских и Паралимпийских игр
  • Помощь и подарки ветеранам боевых действий и их ближайшим родственникам (п.33)
  • Суммы выплат по вкладам в банки (п.27) и потребительские кооперативы (п.27.1)
  • Доходы фермеров от продажи произведённой в нём продукции (п.14)
  • Призы спортсменов за участие в официальных соревнованиях (п.20)
  • Денежные вознаграждения за проведение Чемпионата Мира по футболу в 2018 г. (п.56, п.57)
  • Доходы от продажи продуктов, произведённых собственном хозяйстве (п.13), добытых на любительской охоте (п.17)
  • Суммы выручки с продажи недвижимости, находившейся в собственности продавца более 3х лет (п.17.1)

В качестве «прочих» доходов физических лиц, не облагаемых налогами, согласно статье 217 можно выделить:

  • Благотворительная помощь (п.8.2, п.

    26)

  • Доходы в виде имущества, возвращаемого вкладчику при расформировании НКО либо отмене вклада в НКО (п.52)
  • Международные премии и премии правительства РФ за выдающиеся достижения (п.7)
  • Доходы в виде печатной площади либо эфирного времени, полученных в рамках предвыборных кампаний (п.47)
  • Доходы по праву наследования (п.18)
  • Алименты (п.5)
  • Доходы членов официально зарегистрированных общин народов Севера (п.16)
  • Компенсация стоимости проезда к месту обучения несовершеннолетних лиц (п.45)
  • Выплаты молодёжных объединений на покрытие расходов по организации мероприятий (п.31)

На этом список доходов не подлежащих налогообложению подошёл к концу Для более полного понимания темы рекомендуем ознакомиться и с указанными выше связанными законами и .

Порядок расчета НДФЛ

Для любого бухгалтера по зарплате рассчитать НДФЛ не составит труда, тем более теперь эту процедуру производит автоматически программа в ExceL.

А рядовому гражданину стоит поучиться.

  1. С полученной суммы начинаем высчитывать налог. Если есть налоговый вычет, то из полученной зарплаты, отнимаем вычет.
  2. В зависимости от зарплаты рассчитываем оклад и премию, отпускные. Отнимаем больничные листы, социальную помощь, пособия по беременности и родам, донорские, стипендии.
  3. С оставшейся зарплаты высчитываем 13 или 30% подоходного налога с физических лиц. Получится сумма отчисляемого налога НДФЛ.
  4. На зарплату начисляем надбавку, если таковая присутствует (уральские надбавки, северные и т.д.).
  5. Полученные числа складываем и получаем зарплату.
  6. Перед расчетом налога надо рассчитать и разложить по полочкам зарплату. Включая все доплаты оклады, премии.

По гражданскому договору

Граждане Российской Федерации, которые работали у практикующего нотариуса либо адвоката, а также выполняли свою деятельность по гражданскому договору обязаны рассчитать и оплатить НДФЛ самостоятельно. Налогоплательщик должен после окончания периода рассчитать величину полученного дохода и вписать её в декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы заполнить данную форму, необходимо посетить отделение ФНС либо воспользоваться официальным сайтом компании, скачав с него необходимое приложение. Декларация за предшествующий год необходимо подать до начала апреля следующего за ним годом. После этого нужно в течение 3 месяцев произвести оплату налога.

После этого нужно в течение 3 месяцев произвести оплату налога. Последний срок – 15 июля.

Что такое налог на доходы?

Налогом на доходы называют сбор, который уплачивается физическими и юридическими лицами с совокупного дохода за вычетом расчетов, которые были подтверждены документально.

Размер сбора определяется в процентном соотношении.

Следует отдельно пояснить формулировку: налогом на доходы в России (а также в ряде других стран) считают только сборы с физических лиц. Доходы от организаций (юридических лиц) облагаются налогом на прибыль. IQReview будет рассматривать оба этих направления, делая основной упор на НДФЛ.

Налоговые вычеты на детей и на себя

Существует такое понятие, как налоговые вычеты. Какая сумма не облагается налогом?

На детей существуют свои вычеты.

В зависимости от того, каким по счету является ребенок, воспитывает его родитель один, имеет ли он инвалидность, могут меняться и суммы.

В общем случае первый ребенок до восемнадцати лет, воспитываемый в полной семье, экономит родителю 182 рубля в месяц, что помогает получить около двух тысяч в год «на руки». Для получения вычета необходимо предоставить в бухгалтерию ряд документов, например, свидетельство о рождении ребенка.Однако существуют свои границы.

Так, доход нарастающим итогом за год не должен превышать 350 тысяч рублей. Так, если родитель получает тридцать пять тысяч, то уже к десятому месяцу он потеряет право на эту льготу.Налоговые вычеты на сотрудника встречаются реже.

Ими могут пользоваться участники боевых действий, а также инвалиды первой и второй группы. К примеру, последние имеют право на вычет в размере пятисот рублей. Это означает, что в месяц они экономят 65 рублей.

Сумма недостаточно большая, но в целом также помогает беречь средства.

Вывод

В любом государстве присутствуют налоги, так как государство может нормально функционировать только при их наличии. Государство берет на себя основную заботу по сохранению мира внутри общества, оказание социальной помощи нуждающимся, защиту граждан.Полезная функция налогов очевидна, хотя для многих и не очень приятна.

В нашей стране в большинстве случаев можно услышать только про увеличение налогов, но иногда для некоторых категорий граждан делаются исключения, и размер налога снижается или совсем отменяется. Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Написать личное сообщение автору

С каких доходов не нужно платить налоги?

Вернуться к вопросамВалентина Фомина,30 октября, 2020489712Ответы: 530 октября, 2020Основатель 30

  1. выигрыши не более 4000 ₽;
  2. подарки от физлиц (за исключением недвижимости, транспортных средств, акций, долей или паёв). Если физлицо — родственник, то и всё вышеперечисленное также не облагается НДФЛ. Подробнее вот здесь:
  3. доход от услуг репетиторства, уборки помещений, ухода за детьми, больными, пожилыми людьми. Скоро уже закончится. И нужно встать на учёт в ФНС;
  4. первоначальный взнос от государства в рамках специальной программы за покупку автомобиля в кредит;
  5. инвестиционный доход (с разницы между покупкой и продажей/погашением) с акций и других активов, срок владения которых более 3 лет. Опять же много нюансов и ограничений по суммам. Долго описывать;
  6. стипендии;
  7. командировочные (не более 700 ₽ в сутки, за пределами РФ — 2500 ₽ в сутки);
  8. оплата лечения работника работодателем, если оплата была произведена из прибыли компании после уплаты налогов;
  9. доход от продажи продукции собственного подсобного хозяйства, если оно не больше определённого лимита (сейчас точно не помню);
  10. погашение или продажа долей в уставном капитале компании, если они во владении сроком более 5 лет (1 год и 1 день, если относятся к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики (акции, паи, облигации)), действует до 1 января 2023 года).
  11. продажа имущества стоимостью менее 250 000 ₽ в совокупности по финансовому году (хотя здесь больше вычет, поскольку по закону об этом всё равно нужно заявлять в декларации 3-НДФЛ);
  12. доход от изменения курсовой стоимости валюты по государственным еврооблигациям;
  13. инвестиционный доход акций и других активов, купленных на ИИС типа Б, купленных хоть за 1 день до закрытия ИИС, срок которого больше 3-х лет;
  14. недвижимость, срок владения которой 3 или 5 лет. 3 года для недвижимости, полученной в подарок или по наследству от родственника, приватизированная квартира или полученная по договору пожизненного содержания. В остальных — 5 лет;
  15. алименты;
  16. выгода от экономии на процентах, если кредит выдан работодателем или взаимозависимой компанией;
  17. пособия (за исключением пособия по нетрудоспособности и по уходу за больным ребёнком);
  18. купоны по гос. облигациям, муниц. облигациям и комм. облигациям, эмитированных начиная с 01.01.17, размер купонов которых меньше ключевой ставки ЦБ РФ +5%;
  19. пенсии;
  20. подарки от юрлиц стоимостью не выше 4000 ₽;

Это то, что пришло в голову прямо сейчас, навскидку. Может, что-то упустил. Пруф-ссылки на ст.

НК РФ приводить не буду, поскольку некоторым это не нравится.

Так что придётся вам полагаться на моё слово.

Комментировать30 октября, 2020Адвокат 00Доходы, не облагаемые НДФЛ, закреплены в ст. 217 Налогового кодекса РФ. Статья 217 Налогового кодекса РФ содержит около 80 пунктов, в которых приведены основания, освобождающие доходы физлиц от уплаты НДФЛ.

Каждый конкретный случай необходимо подробно изучать и сопоставлять с действующим законодательством, поскольку в данную статью часто вносятся изменения.

Такие доходы преимущественно социально ориентированы.

К таковым относятся:

  1. соцвыплаты (пенсия, компенсационные или разовые выплаты, пособия и пр.);
  2. поддержка благотворительности и волонтёрства;
  3. стимулирующие платежи (выплаты донорам, призовые платежи в связи с участием в соревнованиях, оказанием помощи госорганам и др.);
  4. поощрения для отдельных категорий социально не защищённых лиц (например, вознаграждение ветеранам).

Либо данные доходы направлены на стимулирование развития отстающих или убыточных отраслей:

  1. ведение личного сельского хозяйства;
  2. потребление услуг банковской и инвестдеятельности.

Комментировать30 октября, 2020Адвокат, председатель коллегии адвокатов «Бурцева, Агасиева и партнеры» 00В соответствии с действующим российским законодательством большинство получаемых доходов облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это федеральный налог, установленный государством, он един и обязателен к уплате на всей территории нашего государства. Как известно, заплатить налоги необходимо для того, чтобы спать спокойно.

Однако существуют доходы, позволяющие их получателям вполне официально и на законных основаниях не облагаться НДФЛ. Их перечень чётко обозначен в ст.

217 (для граждан РФ) и в ст. 215 (для иностранных граждан) Налогового кодекса РФ и преимущественно социально ориентирован или направлен на стимулирование и развитие некоторых депрессивных отраслей промышленности. Этот перечень состоит из 80 пунктов и может меняться в зависимости от внесения в него различных поправок.

Социально ориентированные и стимулирующие платежи — это социальные выплаты, например пенсии, пособия; призы за участие в различного рода соревнованиях, выплаты донорам, выплаты волонтёрам и благотворителям; вознаграждения ветеранам и выплаты социально не защищённой категории лиц, различного рода поощрения.

Для стимулирования и развития отстающих или убыточных отраслей, например, ведение личного хозяйства, предусмотрены выплаты, также не облагаемые налогом на прибыль.

Также не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за некоторым исключением. С 2016 года изменился порядок выплаты НДФЛ при продаже недвижимого имущества, в некоторых случаях предусматривающий возможность получить освобождение от уплаты налога на прибыль.

Если есть сомнения, платить или не платить налоги с дохода, можно обратиться в Минфин и ФНС России, которые обязаны разъяснять позицию государства по вопросам применения права на освобождение от налогов.

КомментироватьДарья Колесникова28 ноября, 202000Хорошо, что хоть подарки от родственников не облагаются налогом, иначе это было бы уже чересчур.

КомментироватьЕвгений С29 января, 202000Список исчерпывающий. Добавить нечего. КомментироватьОтветить

Таблица. Выплаты, не облагаемые НДФЛ в 2020 году

Вид дохода Комментарий (облагается ли НДФЛ) Алименты Размер выплаты не влияет на освобождение от налога Пенсии В том числе не облагаются НДФЛ пособия и дополнительные выплаты пенсионерам Стипендии Освобождаются от налогообложения студенты вузов и средних специальных учебных заведений Компенсации Участникам программы реновации жилья; участникам долевого строительства, если застройщик обанкротился Командировочные (суточные) Для командировок по России – не более 700 рублей в сутки, за границу – не свыше 2500 рублей.

Пособия Пособия по безработице, по беременности и родам и другие, кроме пособия по нетрудоспособности и уходу за больным ребенком. Оплата лечения сотрудника работодателем НДФЛ не подлежит уплате, если деньги были изъяты из прибыли после уплаты налогов организацией.

Первоначальный взнос за покупку автомобиля в кредит Не взимается НДФЛ в случае, если денежные средства на первый взнос перечислены государством в рамках специальной программы.

Выгода от экономии на процентах НДФЛ не снимается, если выгода получена от экономии на процентах от использования заемных и кредитных средств, полученных от взаимозависимой компании, либо организации-работодателя. Доход от азартных игр, лотерей, букмекеров, тотализаторов Если выигрыш более 15 000 рублей, то налоговая база уменьшается на величину ставки.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+