Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Какой налог оформление дарственной на квартиру в 2021г

Какой налог оформление дарственной на квартиру в 2021г

Какой налог оформление дарственной на квартиру в 2021г

Оглавление:

Нюансы обложения налогом на дарение недвижимости родственнику в 2021 году

Таким образом, становится понято, что согласно СК и НК России, налоги на дарение близкими родственниками не уплачиваются. Поэтому такой вариант сделки является не только менее затратным, но и позволяет защитить одаряемого от возможных последствий, как при купле-продаже.

  1. Желание сделать подарок должно быть взвешенным, добровольным и принятым в адекватном состоянии. Обусловлено это тем, что иные родственники и третьи лица при попытке оспорить дарственную, будут доказывать, что сделка была совершена под давлением.
  2. Подарок направляется тому человеку, который письменно выразить согласие на его принятие. В иных ситуациях сделка будет аннулирована.
  3. Безвозмездная сделка. Иными словами, в условиях соглашения не могут фигурировать требования о передачи вещей, предоставления услуг, денежной компенсации и т.д. Если даритель что-то требует от одаряемого, то такая дарственная родственнику в 2021 году не считается таковой.

Кто не обязан платить?

Гражданин, который не является ИП, получив в дар квартиру, машину, акции или другое недвижимое имущество, должен обязательно уплатить налог.

Об этом говорится в Налоговом кодексе (НК) России.

Но если даритель и тот, кому предназначается подарок, имеют близкородственные связи, то ничего уплачивать не нужно.

К такой льготной категории относятся:

  1. сестры, братья (даже, если общим является один из родителей).
  2. дети (включая тех, которых усыновили) и их родители;
  3. жены и мужья;
  4. дедушки, бабушки и их внуки;

Все сделки дарения недвижимости, которые происходят между указанными категориями лиц, не подлежат налогообложению. То есть, муж может подарить дом или квартиру жене, отец или мать – своим детям, дедушка – внукам, брат – сестре. Но если родная тетя решит одарить племянника квартирой, то последний должен будет выплатить НДФЛ.

Например, Иванов И. в 2017 году подарил квартиру своему сыну. Сын относится к категории близких родственников, является резидентом, поэтому после получения дара, ничего платить не должен.

Есть такой интересный момент, который обязательно нужно учитывать – если близкий родственник является нерезидентом, то НДФЛ в размере 30% по договору дарения он обязан будет уплатить, невзирая на родственные связи. Пример. Иванов И. в 2017 году подарил квартиру своему сыну, который долгое время (более 183 дней) проживает за границей, но является гражданином РФ.

Кадастровая стоимость квартиры 2600 рублей. Так как сын утратил статус резидента, то родственные связи не могут стать причиной неплатежа НДФЛ.

Расчеты такие: 2600 000 * 30 % = 780 000 рублей.

Какие документы понадобятся для налоговой инспекции

Перед обращением в налоговую Вам одаряемый должен иметь на руках следующие бумаги:

  • паспорт гражданина Российской Федерации;
  • документацию, подтверждающую его право распоряжаться квартирой (выписка из ЕГРН).
  • заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

Это основной список необходимого пакета документов, который нужно предоставить налоговикам.

Дарение между родственниками

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст.

3 СК РФ):

  1. братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).
  2. супругами;
  3. дедушками, бабушками и внуками;
  4. родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость! Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст.

208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот. Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст.

400, 401 НК РФ).

Как оформить дарение квартиры через МФЦ: инструкция

Договор дарения квартиры между близкими родственниками не требуется оформлять у нотариуса.

Важно грамотно составить документ и предусмотреть в нем все условия.

Рекомендуем воспользоваться услугами нотариуса если есть основания предполагать, что дарственную могут отозвать.

При наличии веских оснований заявление об обжаловании подается в суд.

Нотариальное заверение сделки является обязательным, если передается доля квартиры. Без подписи и печати нотариуса договор дарения признается ничтожным.

Подписание договора – это только начало регистрационного процесса.

Чтобы завершить сделку, придерживайтесь порядка действий:

  1. Подготовить список документов.
  2. Оплатить госпошлину в соответствии с размерами, установленными 333 статьей НКРФ.
  3. Записаться на прием в МФЦ по телефону или онлайн или при личном посещении отделения.
  4. В назначенный день и время явиться в отделение многофункционального центра, написать заявление под контролем регистратора и сдать бумаги.
  5. Получить на руки расписку о приеме документов. По номеру, указанному в расписке, соискатель сможет отследить готовность документа.

Когда срок ожидания истечет, остается прийти в отделение, где были поданы бумаги, и получить на руки регистрационное свидетельство, подтверждающее переход права собственности. Подарить имущество можно даже несовершеннолетнему родственнику. Распоряжаться собственностью он сможет после достижения возраста 18 лет.

Порядок действий и список документов

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

  1. паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).
  2. выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;
  3. дарственную на квартиру;
  4. декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал.

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки. Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

  1. заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;
  2. уплачиваем полученные суммы до 15 июля.

Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

Размеры налога на дарение недвижимости родственнику

При передаче квартиры в дар происходит смена собственника недвижимости на безвозмездной основе, и даритель ничего не получает взамен. Если в договоре указано иное и даритель получает какую-либо компенсацию за подаренную квартиру, документ может быть признан недействительным. И в первую очередь может быть оспорен в суде близкими и родными дарителя, претендующими в будущем на наследование данной жилой площади.

Прежде, чем приступить к процессу оформления собственности в дар, следует подсчитать все затраты на данную процедуру и узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками и иными лицами. Российским законодательством регулируется процесс налогообложения, включая налог на дарение квартиры между родственниками.

В 2021 году при прохождении процедуры дарения имущества в дар, прежде всего, следует руководствоваться действующим законодательством. Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса.При оформлении дарственной в адрес лиц, не являющихся родственниками дарителю, могут возникнуть неприятные моменты, связанные с недовольством более близких дарителю лиц, находящихся с ним в родственных отношениях.
Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса.При оформлении дарственной в адрес лиц, не являющихся родственниками дарителю, могут возникнуть неприятные моменты, связанные с недовольством более близких дарителю лиц, находящихся с ним в родственных отношениях.

Так как основанием для оформления дарственной является добрая воля дарителя, собственника недвижимости, причины передачи в дар постороннему лицу имущества могут быть совершенно разными, однако с точки зрения законодательства данный вариант вполне легитимен.

Тем не менее, ввиду того, что посторонний человек, не имеющий родственных связей с собственником квартиры, получает дополнительный доход в виде недвижимости, регистрируемой на его имя, законом определяется единая для всех налоговая ставка в 13%.

Это означает, что уже через три года собственник имеет право продать квартиру и не платить при этом налог с полученного дохода.

Раньше правила были такие: чтобы продать квартиру и не платить с нее налог, нужно было владеть ею не меньше 5 лет – в том случае, если объект был куплен после 01 января 2016 года. Или не меньше 3 лет – но тогда жилье должно было быть приобретено до 01 января 2016 года.

Впрочем, до нововведений тоже можно было «вписаться» в «льготных» 3 года, но при строго определенных условиях:- жилье получено в дар или в наследство от близких родственников (составлен договор дарения);- жилье получено путем приватизации;- квартира получена по (это значит, что у вас на полном иждивении находится владелец недвижимости – до конца его дней).Читайте также:

Налог при дарении квартиры для физических лиц в 2021 году

Сделка, связанная с дарением недвижимости между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, предполагает обязательную уплату подоходного налога. Так, для резидентов РФ ставка НДФЛ составляет 13%. Для граждан, которые проживают в других странах, ставка налога составляет 30%.

Для того чтобы понять, какой налог платится с получения в дар недвижимости, приведем следующие примеры: Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей.

Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске.

При этом девушка не является гражданкой России.

В присутствии нотариуса они составили договор дарения. Все документы были собраны и направлены в МФЦ. Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей.

Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).

Права нового собственника

Новый владелец квартиры по документам получает полный спектр прав собственника. Он может по своему усмотрению пользоваться квартирой: проживать в ней самостоятельно, сдавать в аренду, в безвозмездное пользование, закладывать в счет обеспечения по кредитам, продавать дальше, дарить, завещать и иным образом поступать с жильем. При этом спрашивать разрешения у бывшего владельца ему не требуется независимо от наличия родственных связей.

К правам добавятся стандартные обязанности собственника:

  1. оплачивать коммунальные услуги и содержание общего имущества МКД;
  2. оплачивать ежегодно налоги на квартиру;
  3. пользоваться квартирой в соответствии с назначением.

Внимание. Никаких особых обязанностей в отношении дарителя (например, содержать его, разрешать проживать в квартире или пользоваться ей) у нового владельца не возникнет.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях: 1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П.

не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз.

2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Любое имущество, включая недвижимость, полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом. Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л.

автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З.

не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы. Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б.

не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка. При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, не входящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П.

должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры. Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: .

Если договор дарения удостоверялся у нотариуса

(в нотариальной форме), то нотариус обязан САМ, БЕСПЛАТНО И В ЭТОТ ЖЕ ДЕНЬ подать договор на регистрацию — ст.

1 Федерального закона от 03.08.2018 N 338-ФЗ и п.

2 ст. 22.1 Основ о нотариате.

Это уже входит в услугу по удостоверению сделки. Обычно нотариусы подают документы в электронном виде.

Тогда сделку должны зарегистрировать в один рабочий день. Если у нотариуса не будет возможности подать электронно, то он или его помощник должен подать документы лично в отделение Росреестра и максимум в течение 2 рабочих дней.

А срок регистрации будет 3 рабочих дня после подачи.

Все это указано в п. 9 ст. 16 Федерального закона о регистрации недвижимости от 13.07.2015 N 218-ФЗ. Участники сделки должны оплатить нотариусу только госпошлину за регистрацию сделки — 2000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Если нотариус подаст документы электронно, то Росреестр установил скидку в 30% — нужно оплатить уже только 1400 рублей.

22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Если нотариус подаст документы электронно, то Росреестр установил скидку в 30% — нужно оплатить уже только 1400 рублей.

Госпошлину оплачивает одаряемый, но на практике нотариусу все равно кто передаст деньги.

После того как сделку зарегистрируют в Росреестре, одарямые станут новыми собственниками квартиры.

Документы можно будет забрать у нотариуса.

Некоторые нотариусы оповещают об этом по телефону, некоторым придется звонить самому. Можно ли оспорить дарственную на квартиру и на каких основанияхБез разрешения (самовольно) объединили туалет с ванной в квартире?

Это нужно согласовать и узаконить.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ. 40 комментариев Показать остальные комментарии

Отвечает к.

ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

  1. Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.
  2. Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.
  3. В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

Правила начисления и алгоритм оплаты налога

От налога при дарении квартиры по причине родственных связей освобождаются:

  1. внуки.
  2. родители (приемные также подпадают под эту категорию);
  3. братья и сестры (включая тех, у кого общим является отец или мать);
  4. супруги;
  5. дети, включая усыновленных;
  6. бабушки и дедушки;

Сводные братья и сестры родственниками не являются, поэтому не входят в указанную категорию. Эти правила зафиксированы в ст. 3 Семейного кодекса РФ. Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками.

Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.

Для того чтобы доказать родственные связи, потребуют представить свидетельства о рождении детей, документы об усыновлении или удочерении. Свидетельство о браке требуется, если сторонами договора о дарении выступают супруги. Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

При дарении близкому родственнику, у последнего не возникает обязательств по выплате налогов и предоставления декларации.

Впоследствии он будет платить пошлину на имущество на основании ст.

400, 401 НК РФ. Если же новый владелец планирует реализовать недвижимость раньше, чем спустя 3 года после ее оформления, платить пошлину в 13 % считается обязательным. К группе близких родственников не причисляются:

  1. кузены, даже если они проживают совместно с собственником жилплощади и ведут совместное хозяйство. Налог они обязаны будут заплатить в полном объеме.
  2. племянники;
  3. дяди;
  4. тети;

Прочие физические лица, получившие недвижимость на основании дарственной, должны в обязательном порядке подать декларацию о доходах. В ней нужно указать информацию о жилплощади и ее стоимость.

На основании ст. 210 НК РФ налоговый сбор составит 13 % от этой суммы.

Дети, находящие под опекой, не относятся к близким родственникам опекуна и членам его семьи. В их отношении не действует правило освобождения от уплаты налога. Не предоставляется льгот по уплате налога для малообеспеченных семей, пенсионеров и прочих льготных групп граждан.

Если квартира передается в дар недееспособным лицам или несовершеннолетним детям оплатить НДФЛ обязаны будут родители, официальные попечители и опекуны.

Как уменьшить

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены.

Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП. Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

  1. Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.
  2. Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
  3. Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.

ВНИМАНИЕ!

Все фиктивные договоры рискуют быть аннулированными через суд.

Большой материал по теме оспаривания читайте по этой ссылке, а здесь – по срокам исковой давности.

Основные положения закона о дарении

  1. Если согласно дарственной была получена недвижимая собственность, то после процедуры по расторжению брака ее нельзя разделять.
  2. Законодательством установлено, что в роли дарителя не могут выступать недееспособные лица и те, кто не достиг возраста 14 лет. А в роли того, кто получает подарок, не могут стоять госслужащие и сотрудники оздоровительных/воспитательных заведений, если в них оказываются услуги дарителю (их клиенту).
  3. Если квартира была выставлена на продажу, то ее владелец, кроме ряда особых случаев, должен заплатить государству налог, сумма которого установлена законом. Тот, кто дарит недвижимость, не получает прибыли со сделки, поэтому ему налог можно не выплачивать. Также налоговые обязательства сняты и с получателя подарка в том случае, если он является ближайшим родственником дарителя.

Второй случай, при котором даритель может не исполнять собственную часть сделки — после совершения договора дарения резко ухудшилось здоровье дарителя или же возникли иные обстоятельства, при которых исполнение дарителем собственных обязательств снизит уровень его жизни.

Сейчас добавитсяеще один пункт: квартира должна быть единственной, совместная собственность супругов здесь тоже учитывается.

Правда, эксперты говорят, что пока не очень представляют схему проверки такого владения, но это уже второстепенный вопрос.Главное, следует понимать, что если человек купил себе, положим, три квартиры после 01 января 2016 года и избавился от одной из них в 2021 году, то ему придется обращаться в налоговую, подавать документы и платить НДФЛ.Важно: если у собственника имеется одна квартира в Петербурге, гараж в Сертолово и дача в Пупышево, но последние не имеют статуса жилого помещения, то городская недвижимость признаётся единственным его жильем.Если же человек приобретает себе новое жилье, а свою старую (и до этого момента – единственную!) квартиру продает в течение 90 дней с момента покупки новой, то уплачивать налог не придется. По закону эти 90 дней он считается собственником только одного объекта недвижимости.Это огромный плюс для , которые переезжают из старого жилья в новое: сэкономленные 13% от выручки можно направить на погашение кредита.

Что будет, если не заплатить налог

За нарушение Налогового кодекса установлены санкции.

Налогоплательщику могут назначить штраф не только за неуплату налога, но и за неподачу декларации:

  1. Если и декларацию не подали, и налог не оплатили – штраф 20% от начисленной суммы плюс пени.
  2. Если декларацию не передали в налоговую до 30.04 – штраф 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%.
  3. Если декларацию подали, но налог не оплатили – пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день.

В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: как можно быстрее устранить нарушение (подать 3-НДФЛ или оплатить налог), а при рассмотрении дела в инспекции просить уменьшить сумму штрафа до минимальной.

Если просрочка небольшая, то налоговая пойдет навстречу.

Налог на подаренную квартиру платится как при получении жилья в дар, так и при последующей его продаже. Избежать налога или значительно его уменьшить поможет в первом случае близкое родство с дарителем, а во втором – давность владения или имущественный вычет. Рассмотреть налоговый вопрос стоит до заключения дарственной, чтобы заранее составить документы правильно.

Не стоит забывать и о новой форме 3-НДФЛ, которую можно загрузить на нашем портале.

Если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему юристу в онлайн-чат. Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!

Налог с дарения недвижимости с 2021 года между родственниками

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3НДФЛ за 2015 год слева 3п.

«программные средства для физических лиц»), либо обратиться к спец. организациям, занимающимся подобного рода услугами. В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии — кадастровую).Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа.

В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии — кадастровую).Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа.

В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Близкие родственники и налог на дарение

СК России, а именно в статье №14, гласит, что ближайшая родня, это лица, связанные между собой по восходящей или нисходящей ветке рода, в т.ч. неполнородные. Иными словами, это:

  1. Бабушка и дедушка по отношению к внукам и аналогично.
  2. Брат с сестрой, даже сводные.
  3. Папа и мама по отношению к своему ребенку и наоборот.

И эти связи должны находиться как в одном поколении, так и через одно.

Если сторона сделка, выступающая, как даритель заключает дарственную с вышеупомянутыми лицами, то налог на дарение недвижимости родственнику в 2021 г., последний не платит. Однако, расходы при такой сделки всё же существуют. Так дополнительно нужно оплатить услуги представителя нотариата:

  1. В 2021 году стоимость регистрации в РегПалате не превышает 2.000 руб.
  2. Порядка 2.500 руб. за формирование текста дарственной.

Кстати, сделку можно оформить и самостоятельно.

На основании действующих законов дарение родственнику в 2021 году не нужно в обязательном порядке визировать у нотариуса. Если есть время для оформления, то можно самим составить договор и направить его в регистрирующий орган.

Как это сделать корректно с точки зрения закона, спрашивайте у дежурного юриста. На безвозмездной основе Вы получите актуальный образец договор и помощь в его заполнении. Обратите Ваше внимание, что родственные связи должны документально подтверждаться.

Также к нюансам дарения можно отнести, что при получении недвижимости в дар и последующем принятии решения её продать в рамках 3-х лет после регистрации, нужно будет уплатить доход на прибыль в объеме 13%. Таким образом, становится понято, что согласно СК и НК России, налоги на дарение близкими родственниками не уплачиваются. Поэтому такой вариант сделки является не только менее затратным, но и позволяет защитить одаряемого от возможных последствий, как при купле-продаже.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Если стоимость подарка определена в договоре, она и используется как размер дохода. Пример: В 2021 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн рублей.

По окончании 2021 года (до 30 апреля 2021) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн рублей.

Также до 15 июля 2021 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.

Если стоимость в договоре будет слишком занижена, налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, не являющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М.

квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. рублей. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс.

рублей, то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Если в договоре дарения не указана стоимость подарка, величина дохода определяется рыночной стоимостью полученного дара. При определении стоимости жилья налоговая инспекция часто требует исходить из кадастровой стоимости.

Поскольку в налоговом законодательстве не определен порядок определения рыночной стоимости, а Вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, Вы можете заявить к расчету иную сумму, настаивая на том, что именно она является рыночной стоимостью Вашего жилья. Однако в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату). Пример: В 2021 году Голубева Д.К.

получила по договору дарения комнату от свекрови.

Так как свекровь, согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.Обратившись в Росреестр Голубева Д.К.

узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. рублей). По окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс.

рублей. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2021 года.

Этап №1 – составить договор дарения

→Юристы составят договор дарения квартиры за васОставьте заявку и юристы без ошибок составят договор дарения квартиры. Без выезда в офис. Плюс бесплатная юридическая консультация.Правовед.RU С 31 июля 2021 года были внесены изменения в cт.

42 Федерального закона N 218-ФЗ. Теперь сделку дарения квартиры нужно удостоверять у нотариуса, только если одним из дарителей (тот, кто дарит) является несовершеннолетний или недееспособный — п. 2 ст. 54 Федерального закона N 218-ФЗ.

Во всех остальных случаях договор дарения подойдет в простой форме и его необязательно удостоверять у нотариуса.

В каких случаях при дарении квартиры обязателен нотариус Перед сделкой проверьте есть ли на квартире обременения.Прочтите о том, что лучше для собственника — подарить или завещать недвижимость.

Я советую не искать шаблоны договоров дарения в интернете и самостоятельно его составлять.

Почти все шаблоны устаревшие или типовые. Поймите, что каждая сделка дарения индивидуальна.

Типовые шаблоны не имеют тех пунктов, которые нужно указать в каждом конкретном случае.

Поэтому обратитесь к юристу за услугой составления. Он посмотрит на ситуацию у дарителей и одаряемых, учтет все нюансы и составит правильный договор.

Ведь если в договоре будет найдена даже одна орфографическая ошибка в данных, то сделку могут приостановить — п. 6 ст. 26 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ. Чтобы не искать юриста самому, можно оставить заявку на составление договора дарения в сервисе Правовед.RU.

Как оставить заявку читайте здесь, инструкция с картинками. В среднем договор стоит 1000 — 3000 р. Правовед.RU также удобен тем, что не надо посещать различные офисы, вся работа происходит в режиме онлайн.

Сервис работает так: 1) Вы оставляете заявку. Сама заявка бесплатная и ни к чему не обязывает; 2) Профессиональные юристы в течение 5-10 мин присылают свои предложения, за сколько они готовы составить договор дарения; 3) Выберите понравившегося юриста по цене, отзывам, опыту; 4) Обсудите с юристом договор дарения. Если не знаете что добавить в договор и вообще в этом не разбираетесь, то просто напишите ситуацию: кто хочет подарить квартиру, кому дарится квартира, зачем и почему.

Юристы сами сориентируется в вашей ситуации; 5) Теперь уже можно оплатить услугу; 6) После оплаты юрист составит договор и отправит ссылку на его скачивание.

Договор дарения можно подписать заранее или перед сотрудником в МФЦ/Регистрационной палаты (следующий этап). Здесь нет никакой принципиальной разницы, ведь сотрудник не удостоверяет подписи.

Если кто-то из участников сделки опасается, что какие-либо заинтересованные люди захотят оспорить сделку дарение, то по желанию можно обратиться к нотариусу за удостоверением сделки — инструкция.

Нотариус составит договор дарения, заверит его и уже сам подаст документы в МФЦ/УФРС для регистрации сделки. Сколько стоит эти услуги подробно расписаны на этой странице.

Близкие родственники

Что же особенного есть в данном соглашении?

Например, уже было сказано — порядок и сумма уплаты налога на дарение.

Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье.

Неужели никто не должен при этом платить налоги?

Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда.

А вот с семьей все гораздо сложнее.

Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это? Выделяют:

  1. внуков.
  2. бабушек и дедушек;
  3. детей;
  4. супругов;
  5. родителей;
  6. братьев и сестер;

Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов.

К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.

Какой налог платится при дарении

  1. оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.
  2. дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
  3. подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;
  4. получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);

Пример 1.

Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Нужен ли нотариус

Обычная дарственная не нуждается в дополнительном удостоверении у нотариуса. Но без нотариальной конторы не обойтись в следующих случаях:

  1. если дарят имущество несовершеннолетнего или подопечного;
  2. если дарят долю в квартире.

Проигнорировать нотариальное удостоверение не получится – Росреестр просто не зарегистрирует права нового владельца.

Сделку ведет сам нотариус. Он составляет договор, разъясняет сторонам их права, а также отправляет документы на электронную регистрацию. Сделку зарегистрируют уже через 3 рабочих дня.

Когда потребуется визит к нотариусу

В комментариях было много похожих вопросов по дарению долей на недвижимость, плюс скоро вступят в силу изменения в Федеральный закон от 13.07.2015 года №218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», поэтому будет уместно немного расписать про роль нотариусов в сделках отчуждения недвижимого имущества. Согласно части 1 статьи 42 Федерального закона от 13.07.2015 года №218-ФЗ все сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество подлежат нотариальному удостоверению (за исключением некоторых случаев, которые не имеют отношения к дарению). И если вы решите подарить свою долю в общей собственности, то визита к нотариусу не избежать.

Не важна степень родства или даже тот факт, что одаряемый, после окончания сделки, станет единоличным собственником жилья. С 01.02.2019 согласно п.10 ст.1 Федерального закона от 03.08.2018 №338-ФЗ у нотариусов появилась обязанность подать договор на регистрацию в Росреестр.

Вы можете отказаться и сделать это самостоятельно, но нотариус должен произвести это действие без взимания дополнительной платы. Сроки подачи нотариусом договора в Росреестр:

  1. двух суток, если бумажная.
  2. в течение суток если подача электронная;

В ситуациях, когда у недвижимости всего один собственник, можно смело заполнять договор дарения в трех экземплярах и отправляться в МФЦ. Это же правило действует, если единственный владелец дарит не всё жилье целиком, а только долю.

Главный вывод: если владелец один, то нотариус не нужен, если несколько — придется раскошелится. Но тут не стоит забывать, что помимо долевой собственности, есть совместная. Если жилье нажито в браке и зарегистрировано на одного из супругов без выделения долей, то оно является совместной собственностью.

Перед походом в «Мои документы» нужно нотариально заверить согласие второго супруга на отчуждение. А теперь поговорим об изменениях этого года. 31 июля 2021 года вступает в силу Федеральный закон от 01.05.2019 №76-ФЗ, который внес изменения в Федеральный закон от 13.07.2015 года №218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

Нововведение позволит без привлечения нотариуса проводить сделки при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей по одному договору.

Ключевые фразы выделены жирным: сделка оформляется одним договором всеми совладельцами!

Пример: Квартира находится в долевой собственности супругов, каждый из которых имеет по 1/2. На семейном совете они приняли решение подарить квартиру своей дочери.

С 31 июля родители смогут подарить свои доли одним договором без нотариального удостоверения.

Как можно избежать налога

Практически никак, кроме возможности стать ближайшим родственником дарителя. Если даритель признаёт человека сыном/отцом, бабушкой/дедушкой, мужем/женой, тогда уплата 13-типроцентного налога не потребуется.

Кроме того, не будет необходимости платить налог в размере от 13 до 30%, если недвижимость или движимое имущество не будет передано в частные руки другому гражданину. В этом случае налоговики небезосновательно посчитают, что речь идёт о схеме, которая прикрывается механизмом дарения, однако на самом деле является схемой уклонения от обязательств перед государством.Поэтому уйти от уплаты налога можно только двумя способами:

  1. стать ближайшим родственником дарителя;
  2. не реализовывать имущество минимум три года после оформления и подписания договора.

Самый простой способ получить в дар имущество и не платить деньги за недвижимость (налог) – договориться с другими собственниками.

То есть, к примеру, оформить всё на них и со временем, выкупить или получить в наследство. Однако такие договорённости будут держаться на честном слове и исполнительности всех участников, а не на юридической основе прав владения и распоряжения.Ещё один вариант не платить лишние деньги – доказать налоговикам, что всё же получатель — близкий круг родственников.

Несмотря на то, что это может быть некровное родство, доказательная база может быть представлена для рассмотрения. Речь идёт о признании родственниками через механизм экспертиз и закрепление этих данных через соответствующие документы.

Госпошлина и другие расходы

Кроме НДФЛ, есть и другие расходы, связанные с процедурой дарения:

  1. Регистрация договора в Росреестре. Оплатить пошлину может любая из сторон – одаряемый или даритель. Если заявление в госорган подает юридическое лицо, то сумма уплаты составляет 22 000 руб., если физическое лицо – 2000 руб.
  2. Нотариальное оформление сделки. Есть ситуации, когда без нотариуса обойтись невозможно. Например, нужно получить согласие жены или мужа для оформления договора дарения. Или в сделке участвует несовершеннолетний. Либо дарится квартира, принадлежащая нескольким лицам.

С размером нотариального сбора можно ознакомиться в этой таблице: Стороны Сделка между близкими родственниками Сделка между неродными лицами Стоимость недвижимости Менее 1 млн.

руб. от 1 млн. руб. до 10 млн. руб. От 10 млн. Нотариальный сбор 3000 руб. + 0,2% от стоимости имущества (но не более 50 000 рублей) 3000 руб.

+ 0,4% от стоимости имущества 7000 руб. + 0,2% 25000 руб. + 0,1% (но не больше 100 000 руб.)

Налог на дарение квартиры родственнику в 2021 году.

Облагается ли налогом договор дарения?

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ близкие родственники, которые получили квартиру в порядке дарения, не должны платить налог. Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства.

Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки).

Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства. И неважно, что даритель принес в дар своему родственнику: квартиру, машину, землю, пай, пакет акций или айфон.

Все равно налог на дарение никто из участников договора дарения платить не должен.

Для того чтобы близкий родственник не платил налог на дарение, ему необходимо подтвердить степень родства с дарителем при помощи соответствующих документов. В качестве доказательств могут выступать такие документы:

  1. свидетельство о рождении;
  2. свидетельство о браке;
  3. свидетельство об усыновлении/удочерении.
  4. гражданский паспорт;

Если близкий родственник, которому даритель подарил недвижимость, решит продать ее в течение 3 лет после получения дарственной, то он на общих основаниях должен будет уплатить налог, то есть, 13% от стоимости имущества должны перейти в государственную казну.

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2021 году

Для определения суммы, которую требуется оплатить участнику такой сделки, как дарение квартиры, сравнивается рыночная стоимость с кадастровой.

Она должна составлять более 70% от кадастровой стоимости.

Если в документе прописана договорная стоимость жилья, то налог вычисляется посредством сравнения этой суммы с рыночной стоимостью. Так, договорная сумма не должна быть больше или меньше рыночной цены на 20%. Еще один способ уменьшить сумму выплат – оформить налоговый вычет.

Благодаря этому получатель сможет вернуть излишне уплаченную сумму.

Для оформления потребуется предоставить в налоговую документы, подтверждающие проведение оценки и определения реальной стоимости квартиры.

Если она будет меньше, чем цена, указанная в дарственной, то и сумма, налога, соответственно, уменьшится.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+