Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Лист е1 декларации 3 ндфл пример заполнения

Лист е1 декларации 3 ндфл пример заполнения

Лист е1 декларации 3 ндфл пример заполнения

Основные правила


Рассматриваемый Лист Е1 в 3-НДФЛ за 2016 год могут включать только российские налоговые резиденты по НДФЛ. Показатели в него вносят на основании:

  1. справок о доходах (2-НДФЛ) от налоговых агентов;
  2. иных документов, которые на руках у плательщика.

Учтите: если справки 2-НДФЛ за соответствующий период нет, надо запросить ее у вашего работодателя. В любом случае – отказ в ее выдаче будет неправомерен.

Подробнее об этом см. «Где взять справку 2-НДФЛ неработающему». По своей структуре Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год состоит из 4-х частей:

  • Расчет стандартных вычетов.
  • Расчет социальных вычетов, по которым есть лимит в 120 000 р.
  • Их общая сумма.
  • Расчет социальных вычетов, по которым нет лимита в 120 000 р.

Также большой плюс при заполнении данного листа в том, что почти каждая строка – это отдельный вычет. То есть каких-то сложных вычислений или «сложнособираемых» строк – нет.

В отличие от сумм НДФЛ, вычеты в 3-НДФЛ приводят с копейками либо нулями на их месте.

Бланк 3-НДФЛ

Форма декларации 3-НДФЛ была утверждена приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671, а приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822 в нее внесены изменения, которые с 2018 г. действуют при декларировании доходов, полученных в 2017 году.

Чем новая форма 3-НДФЛ 2017 отличается от действовавшей ранее{q} Основные новшества декларации следующие:

  1. «Титульный лист» декларации больше не содержит поля для внесения адреса физлица, теперь указывается только номер его контактного телефона.
  2. На листе «Д1», предназначенном для имущественных налоговых вычетов, вместо адреса указывается кадастровый номер недвижимости.
  3. В декларации 3-НДФЛ форма для заполнения 2017 г. пополнилась совершенно новым приложением «Расчет дохода от продажи недвижимости». Заполнять его нужно только по оформленным в собственность после 01.01.2016 г. объектам, учитывая, что доход от продажи должен составлять не менее 70% от кадастровой стоимости объекта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
  4. В связи с введением нового вида инвестиционного налогового вычета (закон от 28.12.2013 № 420-ФЗ), дополнены новыми полями листы «З» (расчет дохода от операций с ценными бумагами и ПФИ) и «И» (расчет дохода от участия в инвестиционных товариществах).
  5. В листе «Е1» декларация по форме 3-НДФЛ 2017 (расчет стандартных и соцвычетов) теперь не содержит строки для отражения числа месяцев, по итогам которых доход с начала года не превысил 350 тыс.руб. Сюда же добавлена новая строка для суммы, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации – это новый социальный вычет, утвержденный законом от 03.07.2016 № 251-ФЗ.
  6. Изменились штрих-коды страниц.

Помимо бланка, тем же приказом ФНС РФ были обновлены и электронные форматы декларации, поскольку подавать ее можно не только в «бумажном» виде, но и электронно. Претенденты на уменьшение налоговой базы для реализации данного процесса обязательно должны внести все необходимые сведения в декларацию по форме 3-НДФЛ. Документ подобного рода принят Федеральной налоговой службой, большинство информации в нем нужно указывать с помощью различных кодовых комбинаций.

Как правило, налогоплательщики скачивают бланк документа полностью. Однако только первые несколько листов необходимо заполнять всем физическим лицам без исключения, а остальные страницы — в зависимости от ситуации.

Таким образом, если как основные, так и дополнительные источники прибыли физического лица, которое претендует на возмещение налога за расходы на строительство дома, расположены в России, то ему понадобится внести данные в титульный лист, первый и второй разделы, а также листы, обозначенные буквами А и Д1. При работе с налоговой декларацией физическому лицу потребуется найти несколько типов данных. В первую очередь, это информация в виде текста из документа, удостоверяющего личность (фамилия, имя, отчество, адрес проживания и некоторое другое).

Кроме этого, нужно будет внести в ячейки декларации различные денежные суммы, взятые из чеков, квитанций, справки 2-НДФЛ, а также другой расчетной документации.

А некоторые данные, требуемые в декларации, – это коды, состоящие из различных числовых комбинаций.

Они являются очень удобными, поскольку предназначены для зашифровки текста, что позволяет увеличить количество места на листе формы 3-НДФЛ для написания иной информации.

Related Posts

  • Код бюджетной классификации в декларации 3-НДФЛ
  • 3-НДФЛ: кто сдает
  • 3-НДФЛ при продаже автомобиля
  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
  1. декларация 3-ндфл
  2. ТЕГИ
  3. лист Е1 3-ндфл пример заполнения
  4. лист е1 3-ндфл
  5. ндфл
  6. 3-ндфл
  7. пример заполнения лист Е1

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статьяЛист В в декларации 3-НДФЛСледующая статьяВозврат НДФЛ инвалид 3 группы

Внешний вид и структура

Чтобы привести конкретный заполненный пример Листа Е1 из 3-НДФЛ необходимо понимать, по какой форме сдают эту декларацию. Так, за 2016 год физические лица, которые хотят самостоятельно вернуть НДФЛ (например, нет возможности сделать это через налогового агента, поскольку человек уже не работает у него), делают это на бланке декларации 3-НДФЛ, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Также см. «». Выглядит рассматриваемый Лист Е1 следующим образом: Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2016 года.

При этом они затронули Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год. Так, в поле 030 лимит дохода, дающий право на «детский» вычет, подрос с 2016 года до 350 000 рублей (Федеральный закон от 23.11.2015 № 317-ФЗ).

Также см. «». Как видно, любой образец заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ всегда занимает один стандартный лист формата А4 этого бланка.
По своей структуре любой пример Листа Е1 декларации 3-НДФЛ включает 4 пункта:

  • Расчет стандартных вычетов.
  • Их общая сумма.
  • Расчет социальных вычетов, по которым нет лимита в 120 000 р.
  • Расчет социальных вычетов, по которым есть лимит в 120 000 р.

Вы сразу заметите при заполнении 3-НДФЛ, что в образце Листа Е1 почти каждая строка – это отдельный вычет.

То есть каких-то сложных вычислений или сопоставлений изначально не предусмотрено. Когда вносят показатели в Лист Е1, сложно представить, что будут заполнены все его строки. Поэтому в незадействованных местах обязательно ставят прочерки. Это наглядно продемонстрирует наш пример заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ в 2017 году (см.

Это наглядно продемонстрирует наш пример заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ в 2017 году (см. далее). Кроме того, в отличие от сумм подоходного налога, вычеты в 3-НДФЛ приводят с копейками либо нулями на их месте.

Пример заполнения листа д1 декларации 3 ндфл с переходящим остатком

В случае, если налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом в прошлых налоговых периодах, значение подп.

2.10 вычисляется как разность между значением подп. 1.12 и суммой значений подпунктов 2.5 и 2.8;

  1. в подп. 2.11 Листа Д1 Декларации 3-НДФЛ — остаток имущественного налогового вычета по расходам на уплату % по целевым займам, которые были получены от кредитных и других организаций РФ, и по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

Сумма значений подпунктов 2.8 и 2.9 не может быть больше значение подп.РФ, а также по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта).Если заполняется не один лист Д1, а больше, то общая сумма показателей строк 120 всех листов Д1 не должна быть больше предельно допустимого размера имущественного налогового вычета, возможный к получению налогоплательщиком (не учитываются суммы, которые используются для погашения % по целевым займам, которые были получены от кредитных и других организаций РФ, а также по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта);

Кто должен отчитываться по 3-НДФЛ

В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году.

Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

Расчет социальных вычетов (нет лимита в 120 000 р.)

Учтите, что строка 090 должна коррелировать с показателем строки 030 Раздела 2 декларации.

По строке 110 может фигурировать практически любая сумма затрат, сделанных из своего кошелька. Однако они должны подпадать под постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201. Им закреплены:

  1. перечень дорогостоящих видов лечения;
  2. перечень соответствующих медицинских услуг;
  3. перечень соответствующих лекарственных средств.

Самое главное для этого пункта Листа Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год – все эти вычеты в сумме не должны превысить 120 000 р.

То есть: Строка 130 + Строка 140 + Строка 150 + Строка 160 ≤ 120 000 р. Также не забудьте при подсчете итоговой суммы этих вычетов (стр.

180) вычесть те, которые уже получали через работодателя. Сумму для строки 160 берут на основе показателей строк 010 – 100 Листа Е2. Как видно, расчет этого показателя достаточно прост.

Сюда входят социальные вычеты с обоих категорий. Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила учёбу в институте своего сына на сумму 100 000 рублей. Согласно справке из образовательного учреждения, ее сын – на дневной форме обучения.

Трудовые и иные доходы Широковой, облагаемые по ставке 13%, в 2016 году составили 600 000 рублей. В 2017 году она решила вернуть НДФЛ в связи с обучением сына. Максимальный социальный вычет за оплату обучения, который она может заявить в 3-НДФЛ, составляет 50 000 рублей (стр.

100 и 120) на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Сыну Широковой еще нет 24 лет, и он проходит обучение по очной форме. Поэтому пока она работала, ежемесячно в 2016 году получала стандартный вычет на него (по 1400 р.).

А именно: в течение 7 месяцев, пока ее доход не приблизился к отметке в 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): Строка 040 и 080: 1400 р. × 7 мес. = 9800 р. Ниже показан образец заполнения Листа Е1 в 3-НДФЛ за 2016 год, поданной 2 марта 2017 года Е.А.

Широковой в ИФНС № 18 г. Москвы: Как видно, в Листе Е1 по итогам расчетов показывают итоговую сумму вычетов: стандартные + социальные. Даже если «детские» вычеты предоставлял работодатель. Пункт 4 Листа Е1 получаем путем простого сложения строк 080 и 180.

Теперь выясним, какую сумму НДФЛ Широкова в итоге вернет из казны в случае заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

Общий доход уменьшаем на все положенные Широковой вычеты: 600 000 р. – 59 800 р. = 540 200 р. 540 200 р. ×13% = 70 226 р. (исчисленный НДФЛ с учетом вычета на обучение). Однако работодатель предоставлял Широковой только «детский» вычет. То есть удержанный налог был больше: (600 000 р. – 9800 р.) × 13% = 76 726 р. В итоге в 2017 году по декларации 3-НДФЛ Широкова сможет вернуть: 76 726 р.

– 9800 р.) × 13% = 76 726 р. В итоге в 2017 году по декларации 3-НДФЛ Широкова сможет вернуть: 76 726 р. – 70 226 р. = 6500 р. Также см.

«Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год». Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Физическим лицам, желающим получить налоговый вычет, не обойтись без оформления такого документа, как форма 3-НДФЛ.

В связи с этим предлагаем разобраться с общими вопросами, касающимися правил заполнения бланка декларации, а также рассмотреть несколько наглядных примеров.

  • Программу для оформления декларации рекомендуем скачивать здесь.
  • Образцы бланков декларации за 2017 год размещены тут.
  • Ссылка на пустую форму 3-НДФЛ.

Претенденты на уменьшение налоговой базы для реализации данного процесса обязательно должны внести все необходимые сведения в декларацию по форме 3-НДФЛ. Документ подобного рода принят Федеральной налоговой службой, большинство информации в нем нужно указывать с помощью различных кодовых комбинаций. Как правило, налогоплательщики скачивают бланк документа полностью.

Рекомендуем прочесть:  Ошибка зависший входящий ндс

Однако только первые несколько листов необходимо заполнять всем физическим лицам без исключения, а остальные страницы — в зависимости от ситуации. Таким образом, если как основные, так и дополнительные источники прибыли физического лица, которое претендует на возмещение налога за расходы на строительство дома, расположены в России, то ему понадобится внести данные в титульный лист, первый и второй разделы, а также листы, обозначенные буквами А и Д1. Внимание! На каждой странице необходимо проставлять ее порядковый номер, а на титульной дополнительно указать общее количество листов в бланке.

Нумерация используется трехзначная и начинается с нулей.

Таким образом, если заявителю на вычет нужно обозначить четвертый по порядку лист в 3-НДФЛ, то он должен написать два нуля, а затем цифру четыре (004). При работе с налоговой декларацией физическому лицу потребуется найти несколько типов данных. В первую очередь, это информация в виде текста из документа, удостоверяющего личность (фамилия, имя, отчество, адрес проживания и некоторое другое).

В первую очередь, это информация в виде текста из документа, удостоверяющего личность (фамилия, имя, отчество, адрес проживания и некоторое другое). Кроме этого, нужно будет внести в ячейки декларации различные денежные суммы, взятые из чеков, квитанций, справки 2-НДФЛ, а также другой расчетной документации.

А некоторые данные, требуемые в декларации, – это коды, состоящие из различных числовых комбинаций. Они являются очень удобными, поскольку предназначены для зашифровки текста, что позволяет увеличить количество места на листе формы 3-НДФЛ для написания иной информации.

Чтобы понять, какой именно лист бланка налоговой декларации необходимо заполнить для начисления определенного вида вычета, достаточно прочитать названия всех страниц (они выделены жирным шрифтом) и выбрать нужную.

Таким образом, если физическое лицо хочет заявить на социальную налоговую компенсацию, то ему необходимо оформить лист Е1. Эта же страница предназначена и для получения стандартного вычета. А если налогоплательщик продал либо купил имущество и хочет вернуть подоходный налог, то лист Д2 или Д1 соответственно.

А если налогоплательщик продал либо купил имущество и хочет вернуть подоходный налог, то лист Д2 или Д1 соответственно. Если речь идет о начислении компенсации за затраты, связанные с медицинскими услугами, и заявитель на вычет уже оформил основные страницы 3-НДФЛ, то ему остается всего лишь указать информацию в нескольких строчках листа Е1:

  1. 180 – это поле необходимо для внесения итоговой суммы, которая выходит в результате сложения размеров всех социальных расходов, заявленных в бланке 3-НДФЛ. В данном случае нужно просуммировать значения из строки 120 и 170;
  2. 080 – в данном поле необходимо написать сумму стандартной налоговой скидки, начисленной заявителю (лист Е1 одновременно посвящен оформлению и социального, и стандартного вычета). Так как рассматриваемый пример имеет отношение только к возврату НДФЛ за лечение, то в данном поле нужно поставить нуль;
  3. 190 – эта строка подразумевает указание общего размера двух видов налогового вычета (стандартного и социального). Поскольку размер первого из них равен нулю, то в этом поле повторно пишется параметр, проставленный в предыдущем пункте страницы Е1.
  4. 140 – если помимо дорогостоящих услуг налогоплательщик оплачивал стандартные медицинские процедуры или тратил деньги на покупку лекарственных средств, то подобные затраты нужно зафиксировать в данной строке третьего пункта листа Е1;
  5. 170 – здесь пишутся те же самые цифры, что и в строке с кодом 140, поскольку заявитель на социальную налоговую скидку не понес затраты на свое образование или обучение братьев/сестер, а также не тратил денежные средства на пенсионные или страховые выплаты;
  6. 120 – рядом с таким кодом необходимо повторно проставить сумму из предыдущего пункта. Это поле предназначено для указания общей суммы затрат социального типа, которые пошли на благотворительность, образование и медицинские услуги. Так как данный пример посвящен только вычету за лечение, то в строку 120 и 110 вносятся одинаковые значения;
  7. 110 – если налогоплательщик расходовал материальные средства на медицинские услуги, которые зафиксированы в утвержденном законодательством перечне дорогостоящих процедур, то в этой строке нужно отобразить размер потраченной суммы;

Необходимо отметить, что если суммы затрат налогоплательщика содержат копеечную часть, то ее обязательно нужно указать.

Это делается следующим образом – сначала пишутся рубли, затем ставится точка, потом отображаются копейки.

Если налогоплательщик, в прошлом являющийся законным владельцем недвижимости, продал ее и желает получить налоговую компенсацию, ему потребуется вписать определенные сведения в лист бланка декларации Д2. Заполнение любой страницы рекомендуем начинать с проставления цифр идентификационного кода заявителя на уменьшение налогооблагаемой базы, указания номера листа и написания фамилии и инициалов. После этого налогоплательщику, независимо от того, в каких денежных пределах он оформляет налоговую скидку на имущественный объект, необходимо будет отобразить общий размер прибыли, которую он получил в течение налогового периода от всех имеющихся источников выплаты.

А затем внести следующие параметры:

  • Сумму вычета. В листе Д2 многие поля предназначены для написания суммы налоговой скидки. Однако каждое из них соответствует отдельной ситуации. Например, строка 040 предназначена для физических лиц, которые продали долю в имущественном объекте и хотят получить налоговую компенсацию. Строки 080 и 120 – для вычетов, максимальный размер которых равен 250 000 рублей.
  • Общую сумму. При визуальном подходе к листу Д2 любой налогоплательщик заметит, что он разделен на два столбца. В строке 210 нужно написать результат, который выйдет после суммирования всех параметров, отображенных заявителем на имущественный вычет во втором столбце.
  • Сумму затрат. Также в листе Д2 имеются поля, в которые необходимо вписать размер расходов налогоплательщика, подтвержденных с помощью документации. Данное значение нужно указывать в строке 060, 100 или 140. Выбор поля зависит от размера затраты.

В большинстве случаев в страницу Д2 вносится значение либо из первого, либо из второго пункта, в то время как параметр из третьего пункта должен быть указан в любом случае. Если налогоплательщик в процессе заполнения бланка декларации допускает ошибку, то лист нужно перепечатать и заново оформить. После того как претендент на вычет, начисляемый за продажу недвижимости, определится, какие из вышеуказанных параметров ему необходимо указать, и впишет их в лист Д2 формы 3-НДФЛ, потребуется подтвердить их достоверность – поставить подпись в нижней части страницы, а рядом написать дату.

Как правило, проверка документа занимает от 30 до 120 дней. По истечении данного срока деньги перечисляют на банковскую карту заявителя на возмещение подоходного налога.

А в случае неблагоприятного исхода данной процедуры физическому лицу присылают письменный отказ в начислении налоговой скидки.

Порядок заполнения расчета к Приложению 5 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК)

  • Лист Е1 заполняется .
  • На Листе Е1 рассчитываются суммы и налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии со статьями 218, 219 Кодекса.
  • Лист Е1 заполняется на основании справок о доходах по форме 2-НДФЛ, полученных у , и иных имеющихся у налогоплательщика документов.

    Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в

  • В пункте 1 Листа Е1 налогоплательщик производит расчет сумм стандартных налоговых вычетов, установленных Кодекса:
  • в подпункте 1.1 указываются суммы стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которые рассчитываются путем умножения 3 000 рублей на количество месяцев, в которых у налогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налогового вычета; в подпункте 1.2 указываются суммы стандартного налогового вычета по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которые рассчитываются путем умножения 500 рублей на количество месяцев, в которых у налогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налогового вычета; в подпункте 1.3 указывается количество календарных месяцев, в которых доход, облагаемый по налоговой ставке 13 процентов, рассчитанный нарастающим итогом с начала года и полученный от одного из источников выплаты, не превысил 280 000 рублей; в подпункте 1.4 указываются суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя), усыновителю, приемному родителю (супругу приемного родителя), опекуну, попечителю, которые рассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1; в подпункте 1.5 указываются суммы стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей), при отказе другого родителя от его получения, которые рассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1; в подпункте 1.6 указываются суммы стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя), усыновителю, приемному родителю (супругу приемного родителя), опекуну, попечителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, которые рассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1; в подпункте 1.7 указываются суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя от получения налогового вычета, на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, которые рассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1.

  • В случае рождения ребенка (детей) в течение налогового периода, за который представляется декларация, сумма стандартных налоговых вычетов на ребенка (детей), указанных в подпунктах 1.4 — 1.7 пункта 1 Листа Е1, рассчитываются путем умножения размера вычета на количество календарных месяцев, определяемых как разница между количеством месяцев, указанных в поле 030 Листа Е1, и количеством календарных месяцев, прошедших с начала календарного года до месяца рождения ребенка.
  • Общая сумма стандартных налоговых вычетов указывается в подпункте 1.8 Листа Е1 и рассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 Листа Е1.

  • В пункте 2 Листа Е1 декларации налогоплательщик производит расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных Кодекса (за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса).

  • В подпункте 2.1 указываются суммы социального налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 219 Кодекса. Значение данного показателя не должно превышать 25 процентов от суммы дохода, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде и подлежащей обложению по ставке 13 процентов, то есть не более 25 процентов от общей суммы дохода по коду строки 030 Раздела 2 Декларации. В подпункте 2.2 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение детей по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

    Значение данного показателя не должно превышать 50 000 рублей на каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя. В подпункте 2.3 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации в размере фактически произведенных расходов. В подпункте 2.4 определяется итоговое значение по пункту 2 Листа Е1 путем суммирования значений показателей, отраженных в подпунктах 2.1, 2.2 и 2.3.

  • В пункте 3 Листа Е1 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса.
  • В подпункте 3.1 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. В подпункте 3.2 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем первым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за оплату лечения и приобретение медикаментов, за исключением расходов по .

    В подпункте 3.3 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет.

    В подпункте 3.4 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), а также суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченных в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ. Для расчета значения показателя строки 160 заполняются подпункты 1.1 и 1.2 и пункты 2 — 4 Листа Е2. Значение показателя пункта 4 Листа Е2 переносится в подпункт 3.4 Листа Е1.

    В подпункте 3.4 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктами и пункта 1 статьи 219 Кодекса. Для расчета значения показателя строки 160 заполняются соответствующие значения показателей строк 010 — 100 Листа Е2.

    В подпункте 3.5 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов по пункту 3 Листа Е1. Значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 Листа Е1 (данная сумма значений не должна превышать 120 000 рублей).

    В подпункте 3.5.1 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами. Общая сумма социальных налоговых вычетов указывается в подпункте 3.6 Листа Е1 и определяется путем сложения значений показателей подпунктов 2.4 и 3.5 Листа Е1.

    Общая сумма социальных налоговых вычетов указывается в подпункте 3.6 Листа Е1 и определяется путем вычитания значения подпункта 3.5.1 из сумм значений показателей подпунктов 2.4 и 3.5 Листа Е1.

  • В пункте 4 Листа Е1 производится расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемой в Декларации и определяемой путем суммирования значений строк 080 и 180 Листа Е1.
  • Заполняем раздел Доходы

    В разделе Доходы, полученные в Российской Федерации делаем всё тоже самое, что и в случае, если льготы на работе предоставлялись.Заносим данные нашего предприятия. Ставим галочку, что у нас есть дети, и мы хотим получить расчёт стандартных вычетов.

    Далее мы заполняем все данные из справки 2-НДФЛ: заносим помесячные суммы наших выплат по зарплате и общую сумму дохода и облагаемую. В нашем примере они сейчас в справке равны, так как работодатель не учитывал полагающиеся нам льготы.

    И также заносим сумму налога исчисленную и удержанную.

    Какие вычеты предусмотрены в качестве меры социальной поддержки

    С помощью этой категории вычетов реализуются сразу несколько социально значимых целей:

    1. Поддержка тех граждан-налогоплательщиков, которые перечисляют средства на благотворительность, а также жертвуют средства на развитие таких социально значимых сфер, как массовый спорт, культура, наука.

    ВАЖНО!

    Для таких вычетов установлен максимальный предел в 25% от дохода жертвователя.

    1. Поддержка граждан, оплачивающих обучение свое, детей, а также братьев и сестер в возрастной категории до 24 лет.

    ВАЖНО!

    Для данных вычетов установлено сразу несколько ограничений. Например: обучение детей должно быть очным, сумма, которую можно компенсировать вычетом, не может превышать 50 000 рублей на одного ребенка.Более подробно смотрите здесь.

    1. Поддержка граждан РФ, которые участвуют в договорах долгосрочного (не менее 5 лет) добровольного страхования жизни, пенсионного страхования и пенсионного обеспечения.
    2. Поддержка лиц, которым потребовалось дорогое лечение. Вычеты по затратам физлица на оплату медуслуг возможны, если они подтверждены документально, оказаны лицензированными медучреждениями и соответствуют перечню видов лечения, утвержденному правительством РФ. Кроме того, указанное лицо должно оплатить лечение самостоятельно, из собственных средств.

    Для каждой категории физлиц — резидентов РФ, перечисленной выше, предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы, а также возврата налога на доходы физлиц на суммы, задействованные в указанных сферах (с учетом ограничений).

    Наш пример

    Допустим, что Е.А.

    Широкова в 2016 году оплатила учёбу в институте своего сына на сумму 100 000 рублей. Согласно справке из образовательного учреждения, ее сын – на дневной форме обучения. Трудовые и иные доходы Широковой, облагаемые по ставке 13%, в 2016 году составили 600 000 рублей.

    В 2017 году она решила вернуть НДФЛ в связи с обучением сына.

    Максимальный социальный вычет за оплату обучения, который она может заявить в 3-НДФЛ, составляет 50 000 рублей (стр.

    100 и 120) на основании подп.

    2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Сыну Широковой еще нет 24 лет, и он проходит обучение по очной форме.

    Поэтому пока она работала, ежемесячно в 2016 году получала стандартный вычет на него (по 1400 р.).

    А именно: в течение 7 месяцев, пока ее доход не приблизился к отметке в 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): Строка 040 и 080: 1400 р. × 7 мес. = 9800 р. Ниже показан образец заполнения Листа Е1 в 3-НДФЛ за 2016 год, поданной 2 марта 2017 года Е.А.

    Широковой в ИФНС № 18 г. Москвы: Как видно, в Листе Е1 по итогам расчетов показывают итоговую сумму вычетов: стандартные + социальные. Даже если «детские» вычеты предоставлял работодатель.

    Пункт 4 Листа Е1 получаем путем простого сложения строк 080 и 180. Теперь выясним, какую сумму НДФЛ Широкова в итоге вернет из казны в случае заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год. Общий доход уменьшаем на все положенные Широковой вычеты: 600 000 р.

    – 59 800 р. = 540 200 р. 540 200 р. ×13% = 70 226 р. (исчисленный НДФЛ с учетом вычета на обучение). Однако работодатель предоставлял Широковой только «детский» вычет.

    То есть удержанный налог был больше: (600 000 р. – 9800 р.) × 13% = 76 726 р. В итоге в 2017 году по декларации 3-НДФЛ Широкова сможет вернуть: 76 726 р. – 70 226 р. = 6500 р. Также см.

    «». Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2020 году: пример

    Любой гражданин РФ, получающий доход в крупных размерах, должен знать, как заполнить 3 НДФЛ. Потому что это касается всех, не только индивидуальных предпринимателей, но и граждан, продавших квартиру, машину, получивших доход иным образом.

    Пришло время посвятить статью данной теме. В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году.

    Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

    В 2020 году гражданам отведены те же сроки, что и всегда.

    Подать декларацию за этот период можно вплоть до 3 мая 2020 года.

    При этом если заявляется право на вычет, заполнить и отправить бланк можно и в течение года. После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2020 год, вы выбираете подходящий способ подачи:

    1. Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг. Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.
    2. Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
    3. Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.

    Рис.

    1. Заглавная страница налоговой декларации о доходах физлиц — образец заполнения

    Как заполнить декларацию онлайн

    Не всем удобно идти в налоговую по месту регистрации, просить бланк и вручную его заполнять.

    Больше свободного времени находишь, сидя за компьютером. И поэтому простейшим способом заполнения налоговой декларации КНД 1151020 будет регистрация на официальном сайте ФНС. Пошагово процесс выглядит так:

    • Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
    • Указать, за какой отчетный период подается декларация.
    • Выбрать раздел «Составление НД».
    • Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
    • Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.
    • Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
    • Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
    • Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.
    • Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
    • Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
    • Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью. Об этом, впрочем, знают все предприниматели.

    Как заполнить лист на вычет за продажу жилья

    Если налогоплательщик, в прошлом являющийся законным владельцем недвижимости, продал ее и желает получить налоговую компенсацию, ему потребуется вписать определенные сведения в лист бланка декларации Д2.

    Заполнение любой страницы рекомендуем начинать с проставления цифр идентификационного кода заявителя на уменьшение налогооблагаемой базы, указания номера листа и написания фамилии и инициалов.После этого налогоплательщику, независимо от того, в каких денежных пределах он оформляет налоговую скидку на имущественный объект, необходимо будет отобразить общий размер прибыли, которую он получил в течение налогового периода от всех имеющихся источников выплаты. А затем внести следующие параметры:

    • Сумму затрат. Также в листе Д2 имеются поля, в которые необходимо вписать размер расходов налогоплательщика, подтвержденных с помощью документации. Данное значение нужно указывать в строке 060, 100 или 140. Выбор поля зависит от размера затраты.
    • Сумму вычета. В листе Д2 многие поля предназначены для написания суммы налоговой скидки. Однако каждое из них соответствует отдельной ситуации. Например, строка 040 предназначена для физических лиц, которые продали долю в имущественном объекте и хотят получить налоговую компенсацию. Строки 080 и 120 – для вычетов, максимальный размер которых равен 250 000 рублей.
    • Общую сумму. При визуальном подходе к листу Д2 любой налогоплательщик заметит, что он разделен на два столбца. В строке 210 нужно написать результат, который выйдет после суммирования всех параметров, отображенных заявителем на имущественный вычет во втором столбце.

    В большинстве случаев в страницу Д2 вносится значение либо из первого, либо из второго пункта, в то время как параметр из третьего пункта должен быть указан в любом случае.

    Если налогоплательщик в процессе заполнения бланка декларации допускает ошибку, то лист нужно перепечатать и заново оформить.После того как претендент на вычет, начисляемый за продажу недвижимости, определится, какие из вышеуказанных параметров ему необходимо указать, и впишет их в лист Д2 формы 3-НДФЛ, потребуется подтвердить их достоверность – поставить подпись в нижней части страницы, а рядом написать дату.Как правило, проверка документа занимает от 30 до 120 дней. По истечении данного срока деньги перечисляют на банковскую карту заявителя на возмещение подоходного налога.

    А в случае неблагоприятного исхода данной процедуры физическому лицу присылают письменный отказ в начислении налоговой скидки.Рекомендуем статьи по теме

    Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

    (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 350-44-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 627-14-95Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб. 225 Найти: © 2017–2020 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

    Кому нужно сдавать

    Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +